相続に強い税理士を探す



長崎県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続での相続税申告は、長崎県でも多くの手続きや専門知識が必要になります。

家やマンションなどの不動産についての相続財産では、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用により相続税負担を減らせます。

加えて、遺言公正証書や家族信託を使って、争いを前もって阻んでおくと同時に、相続税の負担を減らすことが可能になります。

長崎県でも遺産相続での相続税の申告はほとんどの人には縁のなかった手続きであるので、税理士などに依頼する人が大部分です。



長崎県での遺産相続の流れとは

遺産相続については遺産分割と名義変更や相続税申告などの多数の手続きをしていきます。

一般的な手順は次の通りです。

被相続人の死亡と相続の開始

遺産相続というのは被相続人が亡くなった時点で始まります。

長崎県でも、まず第一に行うべき手続きは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことになります。

相続人の確定

遺産分割を進めるために相続人を確定させていきます。

被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して収集して、法定相続人の特定を行っていきます。

相続人がひとりでないときは、全員により調整して遺産分割をしていきます。

遺産の内容の把握

相続財産をもれなく吟味して、一覧化していきます。

これらには預貯金や現金や家や土地などの不動産と株などの有価証券や保険金や借入金等が対象になります。

相続税の申告に大きな影響があるので抜け落ちのないよう気をつけるようにしましょう。

遺言書の確認

遺言書がある際は、意志を基本に遺産分割を進めます。

遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類がありますが、もっとも安心なのが公正証書遺言になります。

公証役場において保存されるため紛失や偽造などというような恐れがないです。

限定承認と相続放棄を選択する

相続人は、遺産相続に同意する単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選択できます。

特に、被相続人に高額の借金がある際は、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金の負担を回避可能です。

遺産分割協議を行う

相続人全員によって話し合い、遺産の分割方法を決定します。

協議の結果について遺産分割協議書にまとめて、全員が署名と押印をします。

遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要です。

相続税の申告と納付

遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が必要になります。

相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。



不動産についての長崎県での相続のポイント

家やマンションなどの不動産は長崎県でも特に対応が煩雑な相続財産の一つになります。

家や土地などの不動産の相続の際は以下のようなことに注意してください。

不動産の評価額を算出する

家や土地などの不動産の評価額は、長崎県でも固定資産税評価額に路線価、市場価格などのようないくつかの基準があります。

相続税の算出は、通常は路線価が使われます。

不動産の評価額が高くなってくるときは相続税の負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例にて評価額について少なくしていくことが大切になります。

不動産の名義変更（相続登記）

相続により家やマンションや土地などの不動産を受け取った時は法務局にて名義変更の手続きを行います。

要求される書類は下の通りです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないでいると、不動産の売却が厳しくなるのみでなく、問題が起こる恐れも高くなってきます。

不動産を売る場合

相続する家や土地などの不動産を売るとき、長崎県でもネットの一括査定のサイトであればラクです。

複数の不動産業者から見積りを受けられるため、高い価格で売却可能です。

売った時の諸経費や税金のことも前もって確認する事が重要になります。



長崎県の相続についての遺言公正証書

遺言公正証書というのは、被相続人の意志を法的に表す書面です。

これは、公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立します。

遺言書というのは自ら書き残すこともできますが、形式の不備や偽造の危険もあるため、遺言公正証書はそうした信用性の面で勝っています。

とくに遺産分割の方法が法定相続分と違った分割を考えている時には遺言公正証書にしておくことで対立を予め防ぐことが可能です。



長崎県の相続での遺留分とは

遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を守るための制度です。

遺言で被相続人が自身の財産について好きなように分け与えることについては許可されますが、遺留分についてはそれらをある程度制限するために作られました。

法定相続人の配偶者、子ども等がこうした権利を持ちます。

具体的には、遺産相続のすべての財産についての一定程度が遺留分となって、遺留分を受けられない遺言が存在する場合は、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求をすることが可能です。

この仕組みの役割は、被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。

遺留分については例外もあって、例えば兄弟姉妹には遺留分が認められていません。

それによって、長崎県でも遺留分に関する相続の対立も発生します。



長崎県の相続についての家族信託

家族信託というのは、長崎県でも最近関心を集めている財産管理の手法です。

家族信託は、信用できる家族に財産管理を任せて、そこからの利益を受益者で分ける仕組みです。

家族信託というのは、主に高齢化社会での認知症リスクに備えるために活用されています。

認知症の状態になると資産凍結などの恐れがありますが、予め信託契約を結んでおけば回避できます。



相続税申告での税理士の必要性と長崎県での費用相場は

相続税申告は相続開始より10か月以内にしますが、相続税の申告手続きはものすごく複雑になります。

不動産算出、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用など、専門知識が求められる場面が多々あります。

例えば、土地評価では「倍率方式」や「路線価方式」を適用する等、税務上の規定による正しい評価をしていきます。

生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例等の節税施策についてのアドバイスも税理士の役目になります。

税理士の存在は申告のミスや漏れを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために欠かせないと考えられます。

長崎県での税理士料金は遺産金額等により変わってきます、一般的には下のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

料金以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果はよいといえます。