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石川県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税の申告は、石川県でも複雑な手続きと専門知識が不可欠です。

家やマンションなどの不動産についての相続財産では、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用で相続税負担を軽くできます。

加えて、遺言公正証書や家族信託を利用することにより、問題を事前に押さえておくのみならず、相続税の負担を軽くできます。

石川県でも、遺産相続による相続税申告というのは、ほとんどの方にとっては縁のなかった手続きであるので、税理士などの専門家に依頼する方が大部分になります。



石川県での遺産相続の流れとは

遺産相続については、遺産分割、名義変更や相続税申告等といった多数の手続きをしていきます。

一般的な手順は以下のようなものになります。

被相続人の死亡と相続の開始

相続というのは被相続人が亡くなったときに開始されます。

石川県でもまず第一に行うべき手続きは役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことです。

相続人の確定

遺産分割を進めるために相続人を確定していきます。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までリサーチして収集し、法定相続人の特定を行います。

相続人が複数人の場合は全員にて相談して遺産分割を行います。

遺産の内容の把握

遺産相続対象の財産の対象を探して、リスト可します。

これには現金や預貯金や家や土地などの不動産、株等の有価証券、保険金や借入金等が対象となってきます。

相続税申告に多大に関係するので抜けもれのないよう気をつけるようにしましょう。

遺言書の確認

遺言書が存在する時は、意向によって遺産分割をします。

遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があり、最も信頼性が高いのが公正証書遺言になります。

公証役場で保管するため、偽造や紛失等のような心配がありません。

相続放棄や限定承認を選ぶ

相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選べます。

とくに、被相続人に少なくない借金が残っている場合には家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金の負担を避けられます。

遺産分割協議の実施

相続人が全員で話し合って、遺産分割のやり方を定めます。

協議の結果を遺産分割協議書に記載して、全員が署名・押印します。

遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。

相続税申告と納付

遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告をしなければなりません。

相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。



不動産についての石川県での遺産相続のポイントは？

家やマンションや土地などの不動産は石川県でも対応が難しい財産になります。

家や土地などの不動産を相続する場合には次のポイントに注意が必要になります。

不動産の評価額を算出する

家やマンションや土地などの不動産の評価額には石川県でも路線価と固定資産税評価額や市場価格などの複数の尺度があります。

相続税の算定では、通常、路線価を使用します。

不動産の評価額が高額になる場合、相続税負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例を活用して評価額について少なくしていくことがポイントになります。

不動産の名義変更（相続登記）

遺産相続により家や土地などの不動産をもらった時、法務局で名義変更手続きをします。

必要書類は下の通りになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが厳しくなるだけでなく、問題が出てくる心配も高くなります。

不動産を売却する場合

相続する家や土地などの不動産を売却する場合、石川県でもネットでできる一括査定サイトであれば手間がかかりません。

複数業者から見積りがもらえるため、高い金額で売ることが可能になります。

売却時の税金や諸経費のことも前もってチェックする事が大切です。



石川県の相続による遺留分

遺留分というのは相続人が最低限の財産を得る権利を保障する制度になります。

遺言により被相続人が自身の財産について思う通りに分配することについては認められていますが、遺留分についてはそれをある程度抑えていく目的で設定されています。

法定相続人である配偶者、子ども等がこうした権利があります。

具体的には遺産相続の財産についての一定程度が遺留分とされて、遺留分が得られない遺言が存在したときには、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。

遺留分の役目は被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。

遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹は遺留分がありません。

これにより、石川県でも遺留分をめぐる相続のいざこざも珍しくないです。



石川県の相続においての遺言公正証書は？

遺言公正証書とは、被相続人の意思を厳重に残していくための書類です。

これは公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名が立ち会って成立させていきます。

遺言書というのは、自分で記述するということも認められていますが形式欠陥や偽造のリスクもあるので、遺言公正証書はそうした信用性の面で選ばれています。

遺産分割の内容が法定相続分とは違う分割を求めたい場合には遺言公正証書を作っておくことで対立を予め防げます。



石川県の相続における家族信託

家族信託とは石川県でも近年関心を集めている財産管理の方法です。

家族信託は、信頼し得る家族に財産の管理委任して、それによる利益を受益者で分配する仕組みです。

家族信託は、主として高齢化社会の認知症リスクに備えるために役立っています。

認知症を発症すると銀行口座の凍結などの心配もありますが、あらかじめ信託契約を結べことで避けることができます。



相続税の申告においての税理士の役割と石川県での費用相場とは

相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きというのはかなり面倒です。

不動産価値の評価、非上場株式の評価や各種控除の適用など、専門知識が不可欠になります。

土地評価においては倍率方式や路線価方式を利用するなど、税務規定による正しい評価をします。

生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例等の相続税の節税施策についてのアドバイスについても税理士の仕事になります。

税理士の存在は、申告の誤りや漏れを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために欠かせないのは明らかと言えます。

石川県での税理士の費用については遺産の総額等によって異なってきますが、一般的には以下のような相場になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果は良いです。