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法界院の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税申告は、法界院でも複雑な手続きや知識が欠かせません。

家やマンションなどの不動産についての相続については、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用にて、相続税の負担を軽くすることが可能です。

さらに、遺言公正証書や家族信託を使用することで、揉め事を予め防いでおくのみならず、相続税の負担を軽くすることが可能です。

法界院でも、遺産相続と相続税申告はたいていの方には難解な手続きであるため、税理士等に任せる人がほとんどの



法界院での遺産相続の段取りは？

遺産相続には遺産分割や名義変更と相続税申告等のようなたくさんの手続きがあります。

よくある流れは下のようなものです。

被相続人の死亡と相続の開始

相続というのは被相続人が亡くなった時にスタートします。

法界院でも、まずすべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することになります。

相続人の確定

遺産分割をするために相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まですべて収集し、法定相続人の特定を行います。

相続人が複数の時は全員により調整して遺産分割を行っていきます。

遺産の内容の調査

遺産相続対象の財産をすべて調査し、リスト可します。

現金と預貯金と家や土地などの不動産や株券等の有価証券や保険金や借入金等が含まれます。

相続税に多大に関係するので、抜けもれのないように気をつけましょう。

遺言書の確認

遺言書が存在する時は、その内容を基に遺産分割をしていきます。

遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言になります。

公証役場にて保存されるので、紛失や偽造などのような心配がないです。

限定承認や相続放棄を選択する

相続人は遺産相続を受ける単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選択可能です。

被相続人に多くの借金が残っているときには家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金負担を回避可能になります。

遺産分割協議をする

相続人全員によって協議して遺産分割のやり方を取り決めます。

協議の結果について「遺産分割協議書」に記して、全員が署名・押印します。

この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。

相続税申告と納付

遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告をする必要があります。

相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。



不動産についての法界院での遺産相続のポイント

家や土地などの不動産は法界院でも扱いづらい財産になります。

家やマンションや土地などの不動産の相続の場合は次の点に気をつける必要があります。

不動産の評価額を算出する

家やマンションなどの不動産の評価額は、法界院でも固定資産税評価額や路線価、市場価格などというようないくつかの目安が存在します。

相続税の算定では、一般的に路線価が使われます。

不動産の評価額が高くなるとき、相続税の負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例を使って評価額について減らしていくことがポイントです。

不動産の名義変更（相続登記）

相続で家や土地などの不動産を受け取った場合は法務局にて名義変更の手続きをします。

要求される書類は次のものです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないと、不動産を売ることが困難になる以外にも、問題が生じる心配もあります。

不動産を売る場合

相続の家やマンションなどの不動産を売る時、法界院でもネットでできる一括査定のサイトを使えば便利です。

複数会社から見積りを受けられるため適正な価格で売却することが期待できます。

売った際の諸経費や税金のことも先立って調査しておく事が大事です。



法界院の相続の遺言公正証書は？

遺言公正証書というのは被相続人の意志を厳重に残していくための書面です。

これは、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立となります。

遺言書というのは自分で執筆することも可能になりますが、形式の不備や偽造される恐れがあるため、遺言公正証書はそうした信用性の点で選ばれます。

特に遺産分割の方法が法定相続分とは異なる分け方を考えている時には、遺言公正証書を作っておくことで衝突を先に防止することが可能になります。



法界院の相続の家族信託は

家族信託とは法界院でも近ごろ注目を浴びている財産管理です。

家族信託は、信頼し得る家族に財産の管理委託して、そこから得られる利益を受益者に分配する制度です。

家族信託は、主に高齢化社会において認知症リスクのために役に立てられています。

認知症の状態になると資産凍結などのリスクもありますが、未然に信託契約を結んでおけば避けることができます。



法界院の相続での遺留分は？

遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得る権利を守るための仕組みになります。

遺言により被相続人が自分自身の財産を自由にすることは許可されますが、遺留分はそれらをある程度制限するために設定されました。

法定相続人である配偶者と子どもなどがこの権利を所有します。

具体的には相続のすべての財産の一定分が遺留分とされていて、それをもらうことができない遺言があった場合には、その部分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。

遺留分の目的は被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護することです。

遺留分については例外もあって、例として兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。

これにより、法界院でも遺留分についての相続のいざこざも発生します。



相続税申告での税理士の役割と法界院での費用相場は

相続税の申告は、相続開始から10か月以内にしますが、その手続きは非常に難解です。

とくに、不動産評価、非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門知識が求められます。

例として、土地評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を適用する等、税務上の規定に従った精密な評価をしていきます。

配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例といった節税策についての助言についても税理士の職務になります。

税理士の存在は申告の誤りや漏れを回避し、税務署からの指摘や税務調査を避けるために欠かせないと思われます。

法界院での税理士の費用は遺産の金額等により変わってきます、下のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

料金以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は高いです。