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建部の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税の申告は、建部でも多くの手続きや知識が求められます。

家や土地などの不動産を含む相続財産では、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用によって、相続税の負担を軽くすることが可能になります。

さらに、遺言公正証書や家族信託を使用することによって、アクシデントを予め防止しておくとともに、相続人の負担を抑えることが可能になります。

建部でも、遺産相続による相続税の申告は、たいていの人にとっては未知の手続きであるので、税理士等に頼む方が大半です。



建部での遺産相続の流れとは

遺産相続には遺産分割や名義変更と相続税の申告などの多くの手続きが含まれます。

一般的な流れは次のようなものになります。

被相続人の死亡と相続開始

相続というのは被相続人が死亡した時点で始まります。

建部でもまずすべき手続きは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。

相続人の確定

遺産分割をするために相続人を確定していきます。

被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人を特定させます。

相続人が一人でないときは全員にて話し合って遺産分割をしていきます。

遺産の内容の一覧化

相続財産がどのようなものかを調べ上げて、一覧化していきます。

これには預貯金と現金と家や土地などの不動産、株券などの有価証券や保険金や借入金などが対象となってきます。

相続税の申告に多大な影響があるため見落としがないように注意が必要になります。

遺言書の確認

遺言書が存在する際は、その意志を基に遺産分割を進めていきます。

遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、最も安全性が高いのが公正証書遺言になります。

公証役場にて保持されるため偽造や紛失等といった危険がないです。

限定承認や相続放棄の選択

相続人は相続を承認する単純承認の他に、限定承認と相続放棄を選べます。

とくに、被相続人に少なくない借金が残されている際には、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金の負担を回避できます。

遺産分割協議を行う

相続人全員で協議を行って、遺産分割方法を決定します。

協議の内容を遺産分割協議書に記し、全員で署名と押印をします。

遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。

相続税の申告と納付

遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告が必要です。

相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。



不動産の建部での相続のポイントとは？

家やマンションや土地などの不動産は、建部でも特に扱いが複雑な財産の一つになります。

家やマンションなどの不動産の相続の場合、以下のポイントに注意してください。

不動産の評価額を割りだす

家や土地などの不動産の評価額には建部でも固定資産税評価額や路線価や市場価格等というようないくつかの規準が存在します。

相続税の算出においては、普通は路線価を使用します。

不動産の評価額が高い時、相続税負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例をつかって評価額について減額する事が大事になります。

不動産の名義変更（相続登記）

相続により家やマンションや土地などの不動産を受け取った時、法務局で名義変更手続きを行います。

要求される書類は次のものになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をせずにいると、不動産を売却することが困難になる以外にも、トラブルが生じる恐れもあります。

不動産を売却する場合

相続した家やマンションや土地などの不動産を売る際、建部でもネットでできる一括査定のサービスであればカンタンです。

複数ある業者から見積りがもらえるため高値で売れます。

売却した時の諸経費や税金のことも先立ってチェックしておくことが大事になります。



建部の相続による遺留分

遺留分は相続人が最低限の財産をもらう権利を保障する仕組みです。

遺言で被相続人が自身の財産について好きなように相続させることについては許されますが、遺留分についてはその自由をある程度抑えるために設けられました。

法定相続人である配偶者や子どもなどが権利を持っています。

全財産についての一定程度が遺留分として確保され、遺留分をもらうことができない遺言があった時は、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。

この仕組みの狙いは、被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることにあります。

遺留分については例外もあり、兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。

このため、建部でも遺留分をめぐる遺産相続のトラブルも珍しくありません。



建部の相続についての家族信託とは

家族信託とは建部でも近ごろ注目を集めている財産管理の方法になります。

これは、信頼し得る家族に財産の管理を委ねて、そこからの利益を受益者で分配する制度になります。

家族信託というのは、高齢化社会において認知症のリスクのために利用されています。

認知症の状態になると銀行口座の凍結などの危険もあり得えますが、未然に信託契約を結んでおけば回避可能になります。



建部の相続についての遺言公正証書とは？

遺言公正証書は被相続人の望みを厳重に残す書類です。

これは、公証役場において公証人が作り、証人2名によって立ち合いを行って成立させることができます。

遺言書は自筆で記すというようなことも認められていますが、形式の欠陥や偽造される心配もあり得るので、遺言公正証書は信用性の点で勝っています。

遺産分割の方法が法定相続分と違った分配を考えている場合には遺言公正証書にしておくことで衝突をあらかじめ防げます。



相続税の申告での税理士の必要性と建部での費用相場とは？

相続税の申告は相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税の手続きというのはものすごく複雑です。

不動産価値の評価、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用など、専門の知識が求められます。

例として、土地評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使うなど、税務規定に従った正しい評価をしていきます。

生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例などの節税対策のアドバイスも税理士の役割になります。

税理士は、申告の誤りや漏れを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために不可欠であるのは明らかと言えます。

建部での税理士の費用については、遺産の額などで異なってきますが、一般的には以下のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

料金以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は良いといえます。