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大津市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続での相続税の申告については、大津市でも煩雑な手続きや知識が必要になります。

家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価金額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用によって、相続税負担を抑えられます。

加えて、家族信託や遺言公正証書を利用することにより、衝突を予め防止しておくだけでなく、相続税の負担を抑えられます。

大津市でも、遺産相続と相続税申告というのは、大半の人には難解な手続きなので、税理士などの専門家に依頼する人が大半です。



大津市での遺産相続の流れは？

遺産相続については、遺産分割や名義変更、相続税申告等といった多くの手続きを行っていきます。

一般的な段取りは次の通りになります。

被相続人の死亡と相続の開始

相続というのは被相続人が死亡した段階で開始します。

大津市でもまず第一に行うべき手続きは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することになります。

相続人の確定

遺産分割を始めるために、相続人を確定していきます。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで精査して収集して、法定相続人の特定を行っていきます。

相続人が複数の際は、全員で協議して遺産分割を行っていきます。

遺産内容の把握

遺産相続の財産の対象となるものを調べて、一覧にします。

預貯金、現金や家や土地などの不動産や株券などの有価証券や保険金や借入金などが対象になってきます。

相続税の申告に大きく関係してくるので見落としがないよう気をつけましょう。

遺言書の確認

遺言書がある場合は、意志により遺産分割を進めます。

遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、最も信頼性が高いのが公正証書遺言になります。

公証役場で保護されるので、紛失や偽造等といったリスクがありません。

限定承認と相続放棄の選択

相続人は遺産相続に同意する単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選択可能になります。

被相続人に多額の借金が残っている時は家庭裁判所で相続放棄をすれば借金の負担を回避することが可能になります。

遺産分割協議を行う

相続人全員により話し合って、遺産の分割方法を決定します。

協議の結果を遺産分割協議書に記載し、全員が署名・押印します。

この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。

相続税申告と納付

遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告が要求されます。

相続税申告期限は相続の開始より10か月以内です。



不動産についての大津市での遺産相続のポイントは？

家や土地などの不動産は大津市でも特に扱いが難しい財産の一つになります。

家やマンションなどの不動産の相続のときには次の点に気をつけてください。

不動産の評価額を算出する

家や土地などの不動産の評価額は大津市でも路線価に固定資産税評価額、市場価格などといういくつかの目安が存在します。

相続税の算定では、一般的には路線価が利用されます。

不動産の評価額が高くなる時、相続税の負担も大きくなってくるので小規模宅地等の特例を利用して評価額を少なくしていく事が重要になります。

相続登記による不動産の名義変更

遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を受け取った時、法務局で名義変更手続きを行います。

提出書類は次の通りになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないと、不動産を売却することが難しくなるだけでなく、トラブルが起きるリスクも高くなります。

不動産を売る場合

相続の家やマンションや土地などの不動産を売る場合は大津市でもネットでできる一括査定のサービスを利用すると便利です。

複数ある不動産会社から見積りがもらえるため、高い価格で売ることが可能です。

売却時の税金や諸経費のこともあらかじめ調査しておくことがポイントです。



大津市の相続についての遺留分とは

遺留分とは相続人が最低限の財産を受け取る権利を保障する制度になります。

遺言によって被相続人が自身の財産について好きなように与えることは許可されていますが、遺留分についてはそれらをある程度制限を与えるために設定されています。

法定相続人の配偶者、子ども等がこの権利を持ちます。

具体的には相続の財産の一定程度が遺留分となって、それを受け取れない遺言が存在した際には、その部分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることができます。

この仕組みの役目は被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。

遺留分については例外もあって、例えば兄弟姉妹は遺留分が認められていません。

そのため、大津市でも遺留分に関する遺産相続の揉め事も珍しくありません。



大津市の相続においての家族信託とは

家族信託というのは大津市でも最近関心を持たれている財産管理の方法です。

家族信託は、信頼し得る家族に財産の管理委託して、それによる利益を受益者に分配する仕組みです。

家族信託は、主に高齢化社会の認知症のリスクを回避するために役立っています。

認知症を発症すると銀行口座の凍結などのリスクがありますが、先に信託契約をしておけば避けられます。



大津市の相続の遺言公正証書

遺言公正証書とは、被相続人の意思を法的に示していく書面です。

遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人が立ち会って成立となります。

遺言書というのは自筆で記述することも可能になりますが、形式の不具合や偽造される危険もあるので、遺言公正証書はそういった信用性の点で優れています。

とりわけ遺産分割が法定相続分とは異なる分配を求める場合には遺言公正証書にしておくことで争いを先に防ぐことが可能です。



相続税申告における税理士の役割と大津市での費用相場とは

相続税の申告は相続の開始から10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きというのはものすごく複雑です。

特に、不動産価値の算出や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門知識が求められます。

土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を適用する等、税務上の規定によった正確な評価を行います。

配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例などの相続税の節税方法の助言も税理士の職務です。

税理士は、申告の漏れや誤りを防止して、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると言えます。

大津市での税理士報酬は、遺産金額等により異なってきますが、下のような金額になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果は高いといえます。