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的場の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続による相続税申告には、的場でも複雑な手続きと知識が欠かせないです。

家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用によって、相続税負担を軽減することが可能です。

さらに、家族信託や遺言公正証書を利用して、アクシデントを未然に防いでおくと同時に、相続税の負担を少なくできます。

的場でも、遺産相続による相続税の申告は、大抵の方にとってよくわからない手続きであるので、税理士などに頼む人が大半になります。



的場での遺産相続の流れ

遺産相続には遺産分割、名義の変更、相続税申告などというような多くの手続きが含まれます。

一般的な流れは次のようなものです。

被相続人の死亡と相続開始

相続は被相続人が死亡した時点で開始します。

的場でも最初にやるべき事は市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することになります。

相続人の確定

遺産分割をするために相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって集めて、法定相続人の特定を行っていきます。

相続人がひとりでない時は、全員にて意見調整をして遺産分割を行っていきます。

遺産の内容の調査

相続財産をもれなく探して、一覧化します。

これには預貯金と現金や家や土地などの不動産と株券などの有価証券、保険金、借入金等が対象になってきます。

相続税申告に多大な関わってくるので、抜けもれのないよう注意が必要です。

遺言書の確認

遺言書が存在する時は、その文章を基に遺産分割を行います。

遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、最も安全性が高いのが公正証書遺言です。

公証役場において保持されるので紛失や偽造等というような恐れがありません。

相続放棄や限定承認の選択

相続人は相続を受け入れる単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。

被相続人に多額の借金が残されている時は家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金の負担を避けることができます。

遺産分割協議の実施

相続人全員により協議して、遺産分割方法を定めます。

話し合いの内容について遺産分割協議書にして、全員で署名と押印をします。

遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。

相続税申告と納付

遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告をする必要があります。

相続税申告期限は相続開始から10か月以内になります。



不動産についての的場での相続のポイント

家やマンションや土地などの不動産は的場でも対応が煩雑な財産になります。

家やマンションなどの不動産を相続する場合は次のようなことに気をつけるようにしましょう。

不動産の評価額を調べる

家やマンションなどの不動産の評価額には的場でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等という複数の目安が存在します。

相続税の算定は、一般的には路線価が用いられます。

不動産の評価額が高くなってくる場合は相続税負担が多くなるため、小規模宅地等の特例を利用して評価額を減額していく事が大事です。

不動産の名義変更（相続登記）

遺産相続にて家やマンションなどの不動産を受け取ったときは法務局にて名義変更手続きを行います。

提出書類は下のものです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないままだと、不動産を売ることが難しくなる以外にも、問題が生ずる心配も高くなります。

不動産を売却する場合

相続した家や土地などの不動産を売るとき、的場でもネットの一括査定のサービスを利用すればカンタンです。

複数ある業者から査定を受けられるため、高い価格で売却することが可能になります。

売却時の税金や諸経費についてもさきに確かめておくことが大切です。



的場の相続においての家族信託とは？

家族信託というのは、的場でも近年話題を集めている財産の管理方法になります。

これは信頼できる家族に財産管理委任して、それによる利益を受益者に分配する仕組みになります。

家族信託というのは、主として高齢化社会において認知症のリスクに備えるために効果的です。

認知症になると銀行口座の凍結などの危険がありますが、事前に信託契約をしておくことで回避可能になります。



的場の相続についての遺言公正証書とは？

遺言公正証書というのは、被相続人の意志を厳重に表す書類です。

これは公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名が立ち会って成立できます。

遺言書というのは、自筆で執筆するというようなこともできますが、形式の不備や偽造される危険もあるので、遺言公正証書はそうした信用性の点で選ばれます。

遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分配を求める際には、遺言公正証書を残しておくと揉め事を先に防止することが可能です。



的場の相続の遺留分

遺留分とは相続人が最低限の財産を受け取る権利を保護するための仕組みです。

遺言により故人が自分自身の財産について自由に分け与えることは許されますが、遺留分についてはその自由を制限する形で作られています。

法定相続人である配偶者と子ども等がこうした権利を所有します。

具体的には全財産の一定程度が遺留分になり、遺留分を受けられない遺言があるときは、その部分を得るために遺留分侵害額請求をすることができます。

この仕組みの目的は、被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護する事です。

遺留分については例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。

このため、的場でも遺留分の遺産相続の衝突も珍しくありません。



相続税申告における税理士の役割と的場での費用相場とは？

相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きというのは非常に難解です。

不動産価値の評価、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断等、専門知識が欠かせません。

例として、不動産の評価においては路線価方式や倍率方式を使用する等、税務規定に則った正しい評価をします。

配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例といった相続税の節税策の助言も税理士の仕事です。

税理士は、申告の漏れや誤りを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために重要であると言えます。

的場での税理士の費用は、遺産の金額などにより異なってきますが、一般的には以下のような相場です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

費用以上に節税効果を見込めるので、費用対効果はよいです。