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小机の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続による相続税の申告については、小机でも多くの手続きや知識が不可欠になります。

家や土地などの不動産についての遺産相続では、不動産の評価金額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて相続税負担を軽減することが可能です。

さらに、家族信託や遺言公正証書を使うことで、揉め事をあらかじめ防止しておくとともに、相続税の負担を軽減することが可能になります。

小机でも、遺産相続での相続税の申告というのは、たいていの人にとっては未知の手続きであるので、税理士等に依頼する方が大部分です。



小机での遺産相続の段取りとは？

遺産相続には遺産分割や名義変更と相続税の申告等の多数の手続きがあります。

主な流れは次のようなものになります。

被相続人の死亡と相続の開始

遺産相続は被相続人が亡くなった時点で開始されます。

小机でも、まず第一に行うべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を受け取ることです。

相続人の確定

遺産分割を始めるために、相続人を確定していきます。

被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで精査して収集し、法定相続人を特定させます。

相続人が複数人の場合は全員によって相談して遺産分割をします。

遺産の内容の把握

相続対象の財産をすべて調査して、リストにします。

現金と預貯金と家や土地などの不動産、株券等の有価証券、保険金や借入金などが対象になります。

相続税の申告に多大な関係してくるので、抜けもれのないよう注意しましょう。

遺言書の確認

遺言書が残されている場合は、その意志をもとに遺産分割を行います。

遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあって、もっとも安心なのが公正証書遺言になります。

公証役場にて保管するため偽造や紛失等のような危険がないです。

相続放棄や限定承認を選択する

相続人は相続を引き受ける単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選択できます。

被相続人に多額の借金が残されているときには家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることにより借金を回避することが可能になります。

遺産分割協議を行う

相続人全員によって話し合って、遺産の分割方法を決定します。

相談の結果について遺産分割協議書に記載して、全員で署名・押印します。

遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。

相続税申告と納付

遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が必要です。

相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。



不動産についての小机での遺産相続のポイントは？

家やマンションや土地などの不動産は小机でも扱いづらい財産の一つになります。

家や土地などの不動産を相続するとき、下のポイントに気をつける必要があります。

不動産の評価額を調査する

家やマンションなどの不動産の評価額は小机でも固定資産税評価額に路線価、市場価格などという複数の尺度が存在します。

相続税の計算では、一般的には路線価が使用されます。

不動産の評価額が高くなってくるときは相続税負担が増えるため小規模宅地等の特例を利用して評価額について減額していくことがポイントです。

相続登記による不動産の名義変更

相続により家や土地などの不動産を受領した場合は法務局で名義変更の手続きを行います。

必要な書類は以下の通りになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが困難になるのみならず、トラブルが生じる心配もあります。

不動産を売却する場合

相続の家や土地などの不動産を売却するとき、小机でもネットでできる一括査定のサイトならばラクです。

複数の会社から見積りがもらえるため高い価格で売却可能です。

売却した際の税金や諸経費のことも前もって確かめておく事が大事になります。



小机の相続についての家族信託とは？

家族信託は小机でも近年注目を集めている財産管理になります。

家族信託は、信用し得る家族に財産管理を委ねて、それによる利益を受益者で分配する仕組みです。

家族信託というのは、高齢化社会での認知症のリスクに備える目的で効果的です。

認知症を発症すると銀行口座の凍結等の心配がありますが、先に信託契約をしておくことで避けられます。



小机の相続における遺留分とは

遺留分とは相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を保障するための仕組みです。

遺言で被相続人が自分の財産を好きなように与えることは許可されていますが、遺留分についてはその自由をある程度制約していく目的で設定されています。

法定相続人の配偶者と子どもなどが権利を持っています。

遺産相続の財産の一定割合が遺留分になり、遺留分が得られない遺言があった際には、その部分を受けるために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。

この制度の役割は、被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。

遺留分については例外もあり、例えば兄弟姉妹には遺留分がありません。

これによって、小机でも遺留分の相続の争いもよくあります。



小机の相続における遺言公正証書とは？

遺言公正証書というのは、被相続人の意志を法的に有効な形で残すための書面です。

これは公証役場にて公証人が作成し、証人二人によって立ち合いを行って成立させていきます。

遺言書というのは自身で記述するといったことも可能になりますが、形式不具合や偽造の心配があり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で優れています。

とりわけ遺産分割の方法が法定相続分と異なる分割をしたいときには、遺言公正証書を残しておくといざこざを前もって防止することが可能です。



相続税申告における税理士の役割と小机での費用相場とは？

相続税申告は、相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の申告手続きというのはものすごく難解です。

不動産価値の算出や非上場株式の評価、各種控除の適用判断など、専門知識が要求されます。

たとえば、不動産の評価では倍率方式や路線価方式を利用するなど、税務上の規定に従った正しい評価を行っていきます。

配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例などの相続税の節税策のアドバイスも税理士の職務になります。

税理士の存在は、申告の誤りや漏れを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために不可欠であると思われます。

小机での税理士の費用については遺産額等で変わりますが、以下のような相場になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果は高いです。