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大元の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続での相続税の申告については、大元でも複雑な手続きや知識が必須になります。

家やマンションや土地などの不動産の遺産相続については、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通して相続税の負担を抑えることが可能になります。

加えて、遺言公正証書や家族信託を使用することによって、揉め事を事前に阻んでおくだけでなく、相続人の負担を抑えることができます。

大元でも遺産相続による相続税の申告はたいていの方にとって慣れない手続きであり、税理士などの専門家に任せる人が多いです。



大元での遺産相続の流れとは

遺産相続には遺産分割、名義の変更と相続税申告などのような多数の手続きがあります。

主な手順は以下の通りになります。

被相続人の死亡と相続の開始

相続というのは被相続人が死亡したときに開始します。

大元でもまず第一に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことです。

相続人の確定

遺産分割をするために、相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで遡って法定相続人を特定していきます。

相続人が複数いる際は、全員により相談して遺産分割をします。

遺産の内容の一覧化

遺産相続の財産をすべて精査して、一覧化します。

これらには現金や預貯金や家やマンションなどの不動産と株等の有価証券と保険金や借入金等が含まれます。

相続税申告に大きく影響するため抜けのないよう注意しなくてはなりません。

遺言書の確認

遺言書が残されている場合は、情報を基に遺産分割を進めます。

遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があり、最も信用度が高いのが公正証書遺言になります。

公証役場において保存されるので、偽造や紛失などの恐れがないです。

限定承認と相続放棄の選択

相続人は遺産相続を受け入れる単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選択可能になります。

特に、被相続人に高額の借金が残されているときには、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金を避けることができます。

遺産分割協議をする

相続人全員により協議して遺産分割のやり方を取り決めます。

協議の内容について遺産分割協議書に記載して、全員で署名・押印します。

この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須です。

相続税申告と納付

遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告をする必要があります。

相続税申告期限は相続開始から10か月以内です。



不動産を含む大元での相続のポイントとは

家や土地などの不動産は、大元でも特に対応が煩雑な財産の一つです。

家やマンションや土地などの不動産の相続のとき、下の点に注意が必要になります。

不動産の評価額を算出する

家やマンションなどの不動産の評価額は大元でも固定資産税評価額に路線価や市場価格等といったいくつかの基準があります。

相続税の算出には、通常は路線価が用いられます。

不動産の評価額が高額になると相続税の負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を活用して評価額を少なくすることが大切になります。

相続登記による不動産の名義変更

相続で家やマンションや土地などの不動産を受け取った時、法務局で名義変更の手続きをします。

必要な書類は下の通りです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないと、不動産を売るのが厳しくなるのみならず、トラブルが起こる心配も高くなります。

不動産を売る場合

相続の家やマンションなどの不動産を売るときは大元でもネットの一括査定サイトならば便利です。

複数の業者から査定してもらえるので、高い金額で売却することが可能です。

売った時の諸経費や税金のことも予め調べておくことが大切です。



大元の相続についての遺言公正証書は

遺言公正証書は、被相続人の希望を法的に示す書類です。

遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、証人二人のもとで成立となります。

遺言書は自筆で記述することも認められていますが形式の欠陥や偽造のリスクもあるので、遺言公正証書は信用性の点で勝ります。

とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分と違った分割をしたい場合には遺言公正証書を作っておくことでいざこざを前もって防止することが可能です。



大元の相続における遺留分は

遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を守るための仕組みです。

遺言によって故人が自分の財産を思う通りに分け与えることについては認められますが、遺留分はそれらを一定程度制限を与える形で設定されています。

法定相続人である配偶者、子どもなどがこうした権利を持ちます。

具体的には、遺産相続の全財産の一定割合が遺留分として確保され、それを受けられない遺言が存在したときは、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。

遺留分の役目は、被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。

遺留分については例外も存在していて、例として兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。

このため、大元でも遺留分をめぐる遺産相続の揉め事も発生しています。



大元の相続における家族信託とは？

家族信託とは、大元でも最近関心を集めている財産管理の手法になります。

家族信託は信頼できる家族に財産の管理を委ねて、その利益を受益者で分配する仕組みになります。

家族信託は、高齢化社会の認知症リスクを避けるために利用されています。

認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の恐れがありますが、予め信託契約を結べことで回避可能です。



相続税の申告における税理士の必要性と大元での費用相場とは

相続税申告は、相続開始より10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きというのはとても難解になります。

不動産評価や非上場株式の算出や各種控除の適用判断等、専門の知識が必要になります。

土地の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を適用するなど、税務の規定に則った精密な評価をしていきます。

配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例のような相続税の節税方法についての助言も税理士の役割になります。

税理士の存在は申告の漏れやミスを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために重要であるのは明らかと言えます。

大元での税理士料金は遺産額等によって違いますが、一般的には次のような相場になります。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

費用以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果は高いといえます。