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上の町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続と相続税の申告には、上の町でも面倒な手続きや専門知識が必要とされます。

家やマンションなどの不動産についての遺産相続では、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通して相続税の負担を少なくすることが可能になります。

加えて、遺言公正証書や家族信託を使用することにより、トラブルを事前に封じておくだけでなく、相続税の負担を軽くできます。

上の町でも遺産相続と相続税の申告というのは大半の人にとって慣れない手続きであるため、税理士などに依頼する方が大部分になります。



上の町での遺産相続の流れとは

遺産相続には、遺産分割や名義変更や相続税申告等のような多くの手続きが含まれます。

よくある段取りは次のようなものです。

被相続人の死亡と相続開始

相続というのは被相続人が死亡した時にスタートします。

上の町でもまずすべきことは役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することです。

相続人の確定

遺産分割をするために相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで精査して集めて、法定相続人の特定を行います。

相続人が一人でない場合は、全員にて調整して遺産分割をします。

遺産の内容の調査

遺産相続財産の対象となるものを探して、一覧化していきます。

これらには預貯金、現金、家や土地などの不動産、株等の有価証券や保険金と借入金などが含まれます。

相続税申告に多大に影響してくるので抜けのないよう注意が必要です。

遺言書の確認

遺言書が残されている時は、中身によって遺産分割を進めます。

遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があって、もっとも安全なのが公正証書遺言になります。

公証役場において保管するので偽造や紛失などというような心配がありません。

限定承認や相続放棄の選択

相続人は相続に同意する単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選択可能になります。

とくに、被相続人に多額の借金が残っている場合は、家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金の負担を回避することが可能です。

遺産分割協議をする

相続人全員により話し合い遺産分割の方法を決めます。

話し合いの内容を遺産分割協議書にして、全員が署名と押印をします。

この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。

相続税の申告と納付

遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が必要です。

相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。



不動産を含む上の町での遺産相続のポイントとは

家やマンションなどの不動産は、上の町でも特に扱いづらい財産の一つになります。

家や土地などの不動産を相続した時、以下のようなことに注意してください。

不動産の評価額を調査する

家やマンションなどの不動産の評価額には上の町でも路線価に固定資産税評価額、市場価格などのような複数の基準が存在します。

相続税の算定においては、通常は路線価が利用されます。

不動産の評価額が上がってくる場合、相続税負担も大きくなるので小規模宅地等の特例にて評価額について減らしていくことがポイントです。

相続登記による不動産の名義変更

相続によって家やマンションや土地などの不動産を得た時、法務局において名義変更手続きをします。

必要書類は下のものです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないと、不動産を売却することが難しくなる以外にも、トラブルが起きる危険もあります。

不動産を売る場合

相続の家やマンションなどの不動産を売却する際は上の町でもネットの一括査定のサイトであればカンタンです。

複数業者から見積りしてもらえるので、高額で売却可能です。

売った際の諸経費や税金についてもあらかじめ調査することがポイントです。



上の町の相続における遺留分は？

遺留分は相続人が一定の最低限の財産を受け取る権利を守るための仕組みになります。

遺言で被相続人が自分自身の財産を好きなように分け与えることは許されますが、遺留分についてはそれをある程度制限を与える形で設けられました。

法定相続人である配偶者と子ども等が権利を持っています。

財産についての一定分が遺留分となって、遺留分をもらうことができない遺言がある時には、遺留分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をできます。

この制度の目的は、被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。

遺留分には例外も存在していて、例えば兄弟姉妹には遺留分が存在しません。

それによって、上の町でも遺留分の遺産相続の揉め事も発生しています。



上の町の相続での遺言公正証書

遺言公正証書とは、被相続人の考えを厳重に残すための書面になります。

これは公証役場にて公証人が作成し、証人2名が立ち会って成立となります。

遺言書は自身で記すこともできますが、形式の不具合や偽造の恐れもあり得るので、遺言公正証書はその信頼性の面で優位になります。

遺産分割の中身が法定相続分とは違う分割を求める際には遺言公正証書にしておくことで衝突を予め防ぐことができます。



上の町の相続での家族信託とは

家族信託とは上の町でもここ数年注目を集めている財産の管理方法になります。

家族信託は、信頼できる家族に財産管理を託し、そこからの利益を受益者で分配する仕組みになります。

家族信託というのは、主に高齢化社会の認知症のリスクに備える目的で活用されています。

認知症になると資産凍結などの心配もありますが、先に信託契約をしておくことで避けられます。



相続税の申告での税理士の役目と上の町での費用相場とは？

相続税の申告は、相続の開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税申告の手続きはかなり難解になります。

不動産価値の評価や非上場株式の評価や各種控除の適用など、専門知識が必要です。

不動産評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使用する等、税務上の規定による的確な評価をします。

生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例というような節税施策についてのアドバイスについても税理士の役目です。

税理士の存在は、申告漏れや誤りを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であると考えられます。

上の町での税理士料金については、遺産の金額などで異なりますが、一般的には以下のような相場です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

費用以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果はよいといえます。