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山口市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続による相続税申告には、山口市でも面倒な手続きや専門知識が不可欠になります。

家や土地などの不動産の相続財産では、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用にて相続税の負担を軽くすることが可能です。

遺言公正証書や家族信託を使うことによって、衝突を予め防いでおくだけでなく、相続人の負担を抑えることができます。

山口市でも遺産相続による相続税申告というのは大部分の方にとっては未知の手続きなので、税理士などの専門家に頼む人が多くなっています。



山口市での遺産相続の流れ

遺産相続については遺産分割と名義の変更や相続税申告等のようなたくさんの手続きが含まれます。

よくある流れは下のようなものです。

被相続人の死亡と相続の開始

遺産相続は被相続人が死亡した時点で始まります。

山口市でもまず第一に行うべき事は市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことになります。

相続人の確定

遺産分割を開始するために、相続人を確定していきます。

被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までさかのぼって収集し、法定相続人の特定を行います。

相続人が一人でない場合は全員によって話し合って遺産分割をします。

遺産の内容の調査

相続対象の財産がどのようなものかを調べて、一覧化します。

これには預貯金、現金、家やマンションなどの不動産や株などの有価証券、保険金と借入金などが対象となります。

相続税に大きく関係してくるため見落としがないよう気をつけましょう。

遺言書の確認

遺言書が残されている際は、その内容を基本に遺産分割を進めていきます。

遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、一番信頼性が高いのが公正証書遺言になります。

公証役場にて保管するので紛失や偽造等のリスクがありません。

相続放棄や限定承認を選択する

相続人は遺産相続を受ける単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選択可能になります。

特に、被相続人に高額の借金が残っている時は家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすれば借金を回避可能になります。

遺産分割協議の実施

相続人全員により話し合って遺産分割の方法を取り決めます。

相談の決定を「遺産分割協議書」に記し、全員が署名と押印をします。

この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須になります。

相続税申告と納付

遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告をする必要があります。

相続税申告期限は相続開始より10か月以内です。



不動産を含む山口市での相続のポイント

家やマンションなどの不動産は、山口市でもとくに扱いが複雑な財産になります。

家やマンションや土地などの不動産を相続する場合は次のポイントに注意してください。

不動産の評価額を確認する

家やマンションなどの不動産の評価額には山口市でも固定資産税評価額や路線価や市場価格等というようないくつかの基準が存在します。

相続税の算定においては、通常は路線価を使います。

不動産の評価額が高い場合、相続税負担が多くなるので小規模宅地等の特例を使用して評価額を減額していく事が重要になります。

不動産の名義変更（相続登記）

相続により家やマンションなどの不動産をもらったとき、法務局において名義変更手続きをします。

必要となる書類は下のものです。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更をしないでいると、不動産の売却が困難になるのみならず、トラブルが起きる心配もあります。

不動産を売る場合

相続する家やマンションなどの不動産を売却する時、山口市でもネットの一括査定のサービスを利用すると手間がかかりません。

複数ある不動産業者から見積もりがもらえるため高い金額で売ることができます。

売却した際の税金や諸経費のことも事前に調査する事が大事です。



山口市の相続の遺留分

遺留分は相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を保障するための仕組みです。

遺言により故人が自分自身の財産について思うようにすることは認められていますが、遺留分についてはそれらを制約する目的で設定されています。

法定相続人である配偶者や子どもなどがこの権利があります。

具体的には相続のすべての財産についての一定程度が遺留分として確保され、遺留分を受け取れない遺言があった場合には、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。

この制度の役目は、被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。

遺留分については例外もあり、たとえば兄弟姉妹は遺留分が認められません。

それによって、山口市でも遺留分についての遺産相続の衝突も珍しくないです。



山口市の相続における遺言公正証書は？

遺言公正証書というのは被相続人の希望を厳格に表すための書類になります。

これは、公証役場において公証人が作成し、証人二人によって立ち合いをして成立します。

遺言書というのは、自分自身で書くことも可能になりますが形式の不備や偽造の心配もあるため、遺言公正証書はその信頼性の面で勝っています。

特に遺産分割の中身が法定相続分と違う分配を求める際には、遺言公正証書にしておくとトラブルを前もって防止することができます。



山口市の相続における家族信託

家族信託というのは山口市でもここ数年関心を集めている財産管理の手法です。

家族信託は、信用し得る家族に財産の管理を託し、そこから得られる利益を受益者に分ける仕組みになります。

家族信託は、主に高齢化社会での認知症のリスクを回避するために役に立てられています。

認知症の状態になると銀行口座の凍結等のリスクがあり得えますが、予め信託契約を結んでおけば回避可能になります。



相続税の申告での税理士の役割と山口市での費用相場は？

相続税の申告は相続開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きはかなり複雑です。

特に、不動産価値の算出や非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が欠かせません。

たとえば、土地評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使用するなど、税務規定に沿った正確な評価をします。

生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例のような節税策のアドバイスも税理士の仕事です。

税理士は申告の誤りや漏れを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために重要であるのは明らかと言えます。

山口市での税理士の費用については、遺産金額等で変わってきます、以下のような相場です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

料金以上に節税効果を期待できるため、費用対効果は高いです。