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道上の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

道上の相続手続きの全体の流れと期限
道上で相続税の申告が必要なケースとは？
相続人の確定と戸籍集めの方法
道上での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント

まず何をすべきか？道上で相続税の申告が必要なケースとは？

大切な家族との別れが生じたとき、精神が追いつかないまま現実的な手続きに直面することになります。

相続の手続きは悲しみに浸る間もなく始まってしまうことから、感情がついていかず混乱する方も少なくありません。

死亡後すぐに行うこと（7日以内）

道上での相続手続きに着手する前に、最初に対応すべきことが複数あります。

最初の手続きのメインとなるのが死亡届の提出です。

死亡届という書類は死亡という事実を確認した日から7日以内に自治体の窓口へ提出する必要があります。

加えて、火葬に関する許可証や埋葬許可証の手配も必要です。

この時点では相続手続きよりも葬儀と埋葬に関わる公的な手続きが優先されると理解しておくとよいでしょう。

初動の段階で重要な基本の手続き

相続人の立場で、道上で迅速に確認しておきたいのは次のような確認や準備です。

通帳や保険の証書などの重要書類の保管状況の確認
資産の有無と財産全体の把握（不動産、預金、株式、借金など）
遺言書の存在の確認（公正証書による遺言や自筆形式の遺言）

特に遺言の有無は、続く相続手続きに大きく影響します。

自宅の金庫や貸金庫、公証役場に残されていることもありえるため、しっかりと調査することが求められます。

相続人がやるべきこと・気をつけるべき点

道上においても相続の場面では、法律上の義務が相続人に課せられます。

それゆえに、自分自身が相続人なのかどうか、他に誰が法定相続人となるのかという点を、なるべく早めに調べておく必要があります。

また、相続においては財産を受け取るというだけでなく、負債を承継するおそれもあるということも理解しておく必要があります。

負債や保証義務などを知らずに承継してしまうと、深刻な問題を招く恐れも考えられるため、資産と負債の全体を事前に把握しておくことが必要不可欠です。

道上での相続税の申告手続きが必要な場合とは？

道上においても、すべての遺産相続に相続税がかかるわけではありません。

課税対象となるかどうかは、相続した財産の合計が基礎控除額を超えるかどうかによって決まります。

最初に、ご自身の相続が相続税の申告が必要なケースにあたるのかを見極めましょう。

相続税の基礎控除の考え方｜相続税の対象になるかの見極め

相続税の基礎控除額は下記の計算式で割り出します。

3,000万円＋600万円×法定相続人の数

一例として、相続対象者が配偶者と子ども2人の場合、基礎控除は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）と算出されます。

この控除額を上回る遺産がある場合にのみ、相続税の申告と税金の納付が必要になります。

不動産や未上場株式などがあると、予想以上に課税評価が高額になることもありうるため気をつけましょう。

相続税申告が必要な人の必要な手続き

相続税の課税対象に該当する場合は、被相続人の死亡を知った日から10か月以内までに申告と納税を済ませる必要があります。

相続税の申告は故人の最後の住所を所管する税務署にて対応し、提出書類は以下のとおりです。

相続税の申告書（第1表から第9表）
財産評価明細書
相続関係説明図
戸籍・住民票・除籍謄本など
不動産に関する登記・評価書類
銀行口座の残高証明書

必要書類の量はかなり多く、税務に関する知識も必要になるため、道上でも税理士に相談する人が大半です。

相続税の申告では、的確に控除制度を使えば税額を大幅に減らせる可能性があります。

意図せず納税しすぎる、逆に過少申告になるというようなトラブルを防ぐためにも、税理士のサポートを取り入れましょう。

相続に強い税理士の選び方については、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントをご覧ください。

道上の相続の手続きの全体の流れと期限

相続関連手続きは一瞬で終わるものではないです。

道上でも数か月〜1年超かかることも珍しくないので、まず手続き全体の流れと期限を認識しておくことこそが、トラブルを避けるカギです。

代表的な遺産手続きのスケジュール

下記は、一般的に見られる相続の手続きの流れです。

時期	主な手続き内容
死亡して7日以内	死亡の届出、火葬許可を取る
〜3ヶ月以内	相続人の特定、遺言内容の確認、資産と負債の確認、相続放棄や限定承認の手続き
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（死亡前の所得）
〜10ヶ月以内	相続税申告と納付（課税対象となる場合）
期限なし	遺産の分配協議、不動産や預貯金などの名義の変更手続き

このように、手続きごとに異なる締切が設定されているゆえに、前もって予定表などで進行を管理することが有効です。

各手続きの法的な期限一覧（死亡届、相続放棄、準確定申告や相続税など）

相続関連の手続きにおける代表的な期限は以下の通りです。

死亡届提出：死亡から7日以内
相続放棄・限定承認：死後3ヶ月以内
準確定申告：4ヶ月以内

死後10ヶ月以内

所定の期限を逃すと、相続放棄手続きが無効になったり、延滞金や追徴課税が発生することがあります。

締切を過ぎたらどんな影響がある？期限超過のリスク

相続放棄の手続きや相続税の申告期限を過ぎた場合、道上でも特に相続放棄の期限を超過すると、借入などを含む一切の財産を引き継いだとみなされるので、要注意です。

相続税申告についても、10ヶ月を過ぎると延滞税や無申告加算税の対象になることがあります。

これらのリスクを被らないようにするためにも、早めの情報収集と行動が重要です。

相続人の確定と戸籍収集のやり方

相続手続きを行うときに必要不可欠なのが、相続人の確定といえます。

「自分が相続人のはず」と思い込んでいても、実際の相続権が異なっていることがあります。

また、道上でも、戸籍を集めるのには時間がかかることも多く、早めに取り掛かるべきです。

相続の対象は誰？法定相続人の調べ方

法定相続人は、法律で規定されています。

原則としては次のような順番です。

配偶者（常に相続人）
子（いない場合は親や祖父母）
兄弟姉妹（子も直系尊属もいない場合）

一例を挙げると、配偶者と子どもがいる場合は、どちらも相続人です。

その反対に、子がいない場合の夫婦では、残された配偶者と故人の親（または兄弟姉妹）が相続人となることもあります。

血縁関係の把握だけでは不十分であり、正しい戸籍を用いて法定相続人を確定させることが不可欠です。

必要とされる戸籍の種類と取り寄せ方

相続権の確認のために確認すべき戸籍は、次のとおりです。

亡くなった人の生まれてから亡くなるまでの全期間の戸籍（改製原戸籍も対象）
相続する人全員の現在の戸籍謄本

亡くなった方が改籍や婚姻があると、複数の役所に請求が必要となるケースもあり、想像以上に時間や手間がかかります。

戸籍を取り寄せるには、窓口での手続き・郵送・一部自治体ではインターネット申請も対応していますが、郵送では一週間から二週間程度日数がかかることもありますので注意が必要です。

早いうちに準備を始めましょう。

戸籍を集める際にトラブルになりやすい注意点と対策

道上でも、ありがちなのが以下のようなつまずきです。

筆頭者の名前が変わっていて、たどれなくなる
戦前の戸籍が手書きで読みにくい
改製原戸籍が別地域に保存されている
被相続人が養子として登録されていた

こうしたケースでは、専門家である行政書士や司法書士に依頼することも検討してください。

費用負担はあるものの、迅速に正確に揃えることができ、全体の流れが円滑に進みます。

遺産の全体像を調べる｜財産と債務の確認

相続手続きの判断をするには、相続財産の全体像をすみずみまで確認することが極めて大切になります。

対象となる財産にはプラスの財産とマイナスの財産の双方が存在するため、すべてをもれなくチェックしましょう。

プラスの財産：預貯金・不動産・株など

主なプラスとなる財産は次のようなものです。

銀行預金（金融機関の口座）
所有不動産（土地や家屋など）
株式・投資信託などの金融商品
自動車・貴金属・骨董品
死亡保険金（受取人が被相続人の場合）

とくに預貯金口座や不動産は、相続後の名義変更に密接に関わるため早期に確認しましょう。

不動産については、登記事項証明書を法務局で入手すれば所有者名や評価額を確認することができます。

遺産となる不動産の処理に関しては、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も確認してみてください。

マイナスの財産：借金や未払金・連帯保証など

借入や保証責任は、相続によって自動で相続されます。

以下のようなものが該当となります。

消費者ローンやローン残債
クレジットカードの利用分の残債
税金や公共料金の未納分
気づかないまま連帯保証していた借金

保証債務などの存在に気づかないままうっかり承継すると、深刻な義務を負うリスクがあるので、注意が必要です。

財産目録の作り方と注意点

相続財産を把握できたら、財産目録を作成しておきましょう。

相続税の申告や、遺産分割協議の資料にも使えます。

財産目録には下記の内容を記載します。

保有財産の種類（金融資産・不動産など）
所在地や口座番号、証券情報など
評価金額（おおよその金額でOK）

自分で作っても法的に有効ですが、記載ミスを避けるためにも公正証書による遺言がある場合は内容と照らし合わせて作成するとよいでしょう。

道上での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、遺産を受け取るかどうかを選択できます。

特にマイナスの財産があるおそれがあるときは、相続放棄や限定承認という方法も検討すべきです。

相続放棄・限定承認とは何か？違いや選ぶポイント

相続放棄：相続に関する一切の権利義務を放棄することで、はじめから相続人ではなかったことになる
限定承認：プラスの財産の範囲で、マイナスの財産も弁済する（差額は背負わない）

マイナスの財産がプラスの資産より大きい可能性がある場合は、相続放棄または限定承認を選択肢に入れます。

限定承認は相続人全員の合意が求められ、道上でも、実際の手続き上はあまり使われていません。

家庭裁判所における申述手続きの流れ

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所を通じた申述の申し立てが必要です。

必要書類の例

相続放棄申述書
故人の住民票の除票や死亡が記された戸籍
相続人の戸籍謄本
収入印紙や郵便切手

書類の準備に時間が必要となるため、3ヶ月以内の申請期限を念頭に置いて速やかに準備を進めることが重要となります。

相続放棄できる期間と、放棄が認められない場合

相続放棄できる期間は「相続が発生したことを判明した時点から3か月」です。

しかし下記のようなことをすると相続したと判断され、放棄が不可能になることがあります。

被相続人の預金を引き出してしまった
財産の一部を売却した
相続税の申告をしてしまった

道上でも、相続放棄を考えるなら、不用意に遺産をいじらないことが大原則です。

名義変更・各種相続の手続きの具体例

相続の分配が終わった段階では、それぞれの財産の名義人を新たな相続人へ変更する手続きを行う必要があります。

ここでは具体的な相続の手続き方法についてご紹介します。

預貯金の相続に関する手続き（銀行口座の解約・名義変更）

銀行の口座は、死亡後すぐに使用できなくなります。

凍結解除のためには、下記の書類を出すことになります。

金融機関指定の相続届
亡くなった方の戸籍謄本・除籍謄本
相続人それぞれの戸籍謄本
遺産分割協議書や遺言の内容を示す書類
印鑑証明書

金融機関ごとに提出書類や手続きが異なるため、あらかじめ確認しておくのがおすすめです。

不動産の名義変更（相続による登記）

道上で、不動産を相続した場合、管轄の法務局で不動産の相続登記申請が求められます。

2024年からは相続登記が必須となり、相続を知ってから3年以内に手続きをしないと行政罰の対象となってしまいます。

提出が必要な書類は次の通りです。

相続登記申請書
故人の生まれてから亡くなるまでの戸籍
相続関係者の戸籍
遺産分割協議書（または正式な遺言書）
固定資産評価証明書

自動車・株や証券・各種保険・公共サービスの手続き

そのほかにも名義変更が必要なものはいろいろあります。

自動車：陸運局での所有者変更（相続に伴う届け出）
株式：証券会社への名義変更の届け出
死亡保険：受取人の指定があるかどうかで対応が変わる
電気・ガス・水道：名義の変更または停止手続き

小さな手続きでもそのままにしておくと後から困る原因になることも。

書き出して一件ずつ対応していきましょう。

インターネットで行える手続きが拡大中？

近年では、道上でも一部の行政手続きが電子申請が可能となっています。

一例として、マイナポータルを利用して相続に関する内容を閲覧できたり、戸籍書類の取得を電子申請できる自治体も増加しています。

ただしまだ紙ベースでの申請が必要なケースも多く、完全にデジタル対応で済むとは限らないのが今の実態です。

専門家に依頼すべきかの判断

遺産相続の手続きは人生で何度も行うものではありません。

「どこに相談すればよいの？」「自分でやっても大丈夫？」と心配する人は道上でも少なくありません。

以下では、代表的な相談先と、それぞれの役割を見ていきます。

税理士・司法書士・行政書士の役割と違い

専門家	主な役割
税理士	相続税の手続き・節税対策、準確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請業務
行政書士	遺産分割協議書や戸籍の収集、手続き書類の作成

例えば、相続税の申告なら税理士、土地や建物の名義を変えるなら司法書士、というように、専門家によって対応できる領域が異なります