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一ノ割の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで

遺産相続による相続税申告には、一ノ割でも煩雑な手続きと専門知識が要求されます。

家やマンションや土地などの不動産を含む相続においては、不動産の評価額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて、相続税の負担を抑えられます。

さらに、遺言公正証書や家族信託を使用して、問題を未然に押さえておくと同時に、相続人の負担を抑えられます。

一ノ割でも、遺産相続での相続税申告というのは、たいていの方にとっては未知の手続きであり、税理士などの専門家に任せる人が大部分になります。



一ノ割での遺産相続の段取りとは？

遺産相続については遺産分割と名義の変更や相続税申告などといった多数の手続きを行っていきます。

おもな流れは下のようなものになります。

被相続人の死亡と相続開始

相続は被相続人が死亡した時に開始されます。

一ノ割でもまずすべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することになります。

相続人の確定

遺産分割を始めるために、相続人を確定させます。

被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までリサーチして集めて、法定相続人の特定を行っていきます。

相続人が1人でないときは、全員により相談して遺産分割をします。

遺産の内容のリスト化

相続財産がどのようなものかを調べ上げて、リスト可します。

この中には預貯金や現金や家やマンションや土地などの不動産や株等の有価証券や保険金や借入金等が対象になります。

相続税の申告に多大な関わるため抜けもれのないよう注意が必要になります。

遺言書の確認

遺言書が残っている場合は、その文章によって遺産分割を行います。

遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言がありますが、もっとも安全なのが公正証書遺言になります。

公証役場で保持されるため偽造や紛失等といったリスクがないです。

相続放棄や限定承認を選択する

相続人は相続を受け入れる単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。

とくに、被相続人に多額の借金がある際には、家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金負担を回避できます。

遺産分割協議の実施

相続人全員で話し合って、遺産の分割方法を定めます。

協議の内容について遺産分割協議書にして、全員で署名・押印します。

遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。

相続税の申告と納付

遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が必要です。

相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。



不動産の一ノ割での遺産相続のポイントは

家やマンションなどの不動産は一ノ割でも扱いが難しい財産です。

家やマンションや土地などの不動産の相続の際は以下のポイントに注意してください。

不動産の評価額を調査する

家やマンションなどの不動産の評価額には一ノ割でも路線価に固定資産税評価額、市場価格等というようないくつかの規準があります。

相続税の割り出しでは、一般的に路線価を使います。

不動産の評価額が上がる時、相続税の負担も大きくなってくるので、小規模宅地等の特例にて評価額を少なくしていく事が重要になります。

相続登記による不動産の名義変更

相続にて家やマンションなどの不動産を取得したときは法務局において名義変更手続きを行います。

提出書類は下のものになります。

  • 被相続人の戸籍謄本
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書
  • 不動産の登記事項証明書

名義変更を怠ると、不動産の売却が難しくなる以外にも、トラブルが生じる恐れも高くなってきます。

不動産を売る場合

相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する時、一ノ割でもネットでできる一括査定サービスを利用すればかんたんです。

複数ある不動産業者から査定してもらえるため高い金額で売ることが可能です。

売った際の諸経費や税金のことも予め確認する事がポイントです。



一ノ割の相続による遺留分とは？

遺留分は相続人が最低限の財産を受け取れる権利を保護する仕組みです。

遺言で故人が自分の財産を自由に相続させることについては許可されますが、遺留分についてはそれらを一定程度抑える目的で設けられています。

法定相続人の配偶者や子どもなどが権利を所有します。

具体的には、相続のすべての財産についての一定割合が遺留分になり、それが得られない遺言がある際には、その部分を得るために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。

この仕組みの役目は被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。

遺留分には例外も存在していて、例えば兄弟姉妹は遺留分が認められていません。

これにより、一ノ割でも遺留分をめぐる相続の争いも発生します。



一ノ割の相続による家族信託

家族信託は一ノ割でも近頃関心を持たれている財産の管理方法になります。

これは信頼できる家族に財産管理委任して、その利益を受益者に分配する仕組みです。

家族信託というのは、高齢化社会での認知症のリスクに備えるために役に立てられています。

認知症になると銀行口座の凍結等の危険もありますが、あらかじめ信託契約を結べことで回避できます。



一ノ割の相続での遺言公正証書

遺言公正証書は被相続人の望みを厳格に残す書類になります。

これは、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立になります。

遺言書というのは自分自身で書くといったこともできますが形式の不具合や偽造される恐れもあり得るため、遺言公正証書はその信頼性の点で選ばれます。

とくに遺産分割の方法が法定相続分と違った分配を考えている場合には、遺言公正証書を作っておくと争いを事前に防げます。



相続税申告での税理士の必要性と一ノ割での費用相場は

相続税申告は、相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、その手続きは非常に難解になります。

とくに、不動産価値の評価、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門の知識が欠かせません。

たとえば、土地評価においては倍率方式や路線価方式を使用する等、税務規定に沿った正しい評価をしていきます。

生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例などの節税施策のアドバイスについても税理士の役割です。

税理士は、申告漏れやミスを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために重要であると思われます。

一ノ割での税理士の費用は遺産の金額等で異なりますが、一般的には次のような相場です。

  • 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
  • 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
  • 遺産総額1億円以上：50万円以上

報酬以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は高いといえます。