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山形県の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

まずは何をすればいい？山形県で相続税の申告が必要なケースとは？

身近な家族との死別が生じたとき、心が動揺したまま現実の手続きに直面することになります。

遺産相続手続きは気持ちの整理がつく前に始まるので、感情が整理できず戸惑う方も少なくありません。

死後すぐにやること（1週間以内）

山形県での相続の手続きに着手する前に、まず対応すべきことがいくつかあります。

初期の手続きの代表となるのが死亡届の提出です。

死亡届は亡くなったという事実を知った日から1週間の間に自治体の窓口へ届け出なければいけません。

さらに、火葬許可証や埋葬に関する許可証の手続きも求められます。

このタイミングでは相続手続きよりも葬儀と埋葬に関わる公的な手続きが先に必要となると理解しておくとよいでしょう。

初動の段階で重要な主な手続き

相続人としての責任として、山形県で早めに対応しておきたいのは下記のような確認や準備です。

  • 預金通帳や保険関連の書類などの重要書類の保管状況の確認
  • 保有財産の有無と財産全体の把握（不動産・預貯金・株・借金など）
  • 遺言の存在の確認（公正証書による遺言や自筆形式の遺言）

とくに遺言の存在有無は、以後の相続手続きに強く影響します。

家の金庫や金融機関の貸金庫、公証人役場に預けられている可能性もあるため、しっかりと探すことが重要です。

相続人がやるべきこと・気をつけたいこと

山形県でも相続の場面では、法律上の義務が相続人に発生します。

そのため、自分が相続の対象者かどうか、他に誰が相続対象者になるのかを、はやめに把握しておく必要があります。

相続には財産を受け取るというだけでなく、借金を背負う可能性があるという点も理解しておきましょう。

債務や保証債務を気づかずに継承してしまうと、思わぬトラブルになる可能性も存在するため、全体像を事前に理解しておくことが欠かせません。

山形県にて相続税に関する申告が必要になるのはどんなとき？

山形県でも、すべての相続に相続税がかかるとは限りません。

課税対象となるかどうかは、相続した財産の合計が基礎控除額を超えているかどうかが基準になります。

まず第一に、自分たちの場合が課税の対象に含まれるのかを調べましょう。

基礎控除の仕組み｜申告が必要かどうかの確認

相続税の基礎控除額は下記の算出方法で算出します。

3,000万円＋600万円×法定相続人の数

例を挙げると、相続対象者が配偶者と子2人の場合、基礎控除は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）と算出されます。

この基準額を超える資産額がある場合に限り、相続税申告と納税が必要となります。

不動産や未上場の株式を持っていると、思った以上に相続評価が高くなることもあることから注意が必要です。

相続に関する申告が必要な人の具体的な手続き

相続税の課税対象に該当する場合は、亡くなった方の死去を認識した日から10ヶ月以内までに申告と納税を済ませる必要があります。

相続税の申告は故人の住所地を管轄する税務署で手続きし、求められる書類は次の通りです。

  • 相続税の申告書（第一表〜第九表）
  • 財産の評価に関する明細書
  • 相続関係説明図
  • 戸籍関係書類一式
  • 不動産に関する登記・評価書類
  • 預貯金の残高証明書

提出しなければならない書類の数は膨大で、特別な知識も不可欠であることから、山形県でも税理士へ任せる人が多いです。

相続税申告は、的確に控除を適用すれば課税額を大幅に減らせる可能性があります。

間違って納税しすぎる、逆に過少申告になるというようなトラブルを防ぐためにも、税理士の力を活用しましょう。

相続に強い税理士を選ぶ際には、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントを参照してください。

山形県の相続手続きの全体の流れと期限

相続手続きはすぐに完了するものではありません。

山形県でも数か月〜1年超かかるケースも多いことから、はじめに全体の流れと期限を事前に把握することこそが、のちの混乱を防ぐために重要です。

一般的な相続に関する手続きのスケジュールの流れ

以下は、典型的な相続関連の手順です。

時期主な手続き内容
死亡して7日以内死亡届の提出、火葬の手続き申請
〜3ヶ月以内誰が相続人かの確認、遺言書確認、遺産と債務の洗い出し、相続放棄や限定承認の手続き
〜4ヶ月以内被相続人の準確定申告（死亡前の所得）
〜10ヶ月以内相続税の申告・納付（課税対象となる場合）
期限なし遺産の分配協議、不動産・預金などの登記や名義の変更

このように、それぞれの手続きに個別の締切が設けられていることから、前もって手帳やアプリで予定を管理しておくことが必要です。

それぞれの手続きの法的な期限一覧（死亡届や相続放棄、準確定申告、相続税関連）

相続手続きにおける覚えておきたい期限は以下のとおりです。

  • 死亡届提出：死亡から7日以内
  • 相続放棄・限定承認：死後3ヶ月以内
  • 準確定申告：4か月以内
    • 相続税の申告・納付：10ヶ月以内

所定の期限を逃すと、相続放棄が認められなかったり、延滞税や加算税がかかる場合があります。

締切を過ぎたらどうなるのでしょうか？延滞や無申告による影響

相続放棄の手続きや相続税手続きの期限を過ぎてしまった場合、山形県でも特に相続放棄の締切を超過すると、負債を含む全財産を取得したと判断されるため、要注意です。

相続税申告についても、10か月を超えると延滞税や無申告加算税が発生する場合があります。

このような不利益を避けるためにも、早めの確認と手続きが欠かせません。

相続人の確定と戸籍集めのやり方

相続の手続きを実施するうえで必要不可欠なのが、誰が相続人かの確定です。

「きっと自分が相続人」と思っていても実は、実際の相続権が異なっていることがあります。

また、山形県でも、戸籍の収集には長引く場合も多く、早めに取り掛かるべきです。

相続の対象は誰？法定相続人の確認方法

法定相続人は、民法に基づき定められています。

基本的には次の順序で決まります。

  1. 配偶者（必ず相続人）
  2. 子ども（子がいない場合は直系尊属：親・祖父母）
  3. 兄弟姉妹（他に該当者がいないとき）

例としては、配偶者と子どもが相続人の場合は、両者が相続人となります。

また、子どもがいない夫婦であれば、配偶者と亡くなった方の親（親がいない場合は兄弟姉妹）が相続人になる可能性があります。

血縁関係の把握だけでは不十分であり、正しい戸籍を用いて法定相続人を確定させることが大切です。

必要な戸籍の種類と入手方法

相続人の判断のために求められる戸籍は、次のとおりです。

  • 故人の出生から死亡までの全期間の戸籍（改製原戸籍も含む）
  • すべての相続人の現時点の戸籍謄本

亡くなった方が転籍や婚姻をしている場合、複数の役所に請求が必要なこともあり、予想よりも手間と時間がかかります。

戸籍の取得には、窓口での手続き・郵送・一部の市区町村ではオンラインでも申請できますが、郵送にすると1〜2週間前後かかることもあります。

早いうちに進めましょう。

戸籍請求においてトラブルになりやすい注意点と対策

山形県でも、よく見られるのが以下のようなトラブルです。

  • 戸籍の筆頭者が変わっていて、取得できなくなる
  • 戦前の戸籍が読解しにくい
  • 改製原戸籍が別の市町村にある
  • 亡くなった人が養子として登録されていた

このような場合は、専門家である行政書士や司法書士に依頼することも検討してください。

費用負担はあるものの、短期間で正しくそろえることができ、手続き全体がスムーズに運びます。

遺産の全体像を調べる｜財産と債務の確認

相続手続きを進めるには、すべての相続財産を正確に把握することが極めて大切です。

対象となる財産にはプラスの財産とマイナスの財産の両方があるため、どちらも抜けなく把握しておきましょう。

プラスの財産：預貯金・不動産・株など

一般的なプラス財産は以下のとおりです。

  • 銀行預金（金融機関の口座）
  • 不動産資産（土地建物など含む）
  • 株式・投資信託などの有価証券
  • 自動車・貴金属・骨董品
  • 生命保険金（受取人が被相続人の場合）

とくに預貯金口座や不動産は、今後の名義変更に密接に関わるため早期に確認しましょう。

不動産については、登記事項証明書を管轄の法務局で取得すれば名義や評価額が確認できます。

相続した不動産の扱いについては、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も参考にしてください。

マイナスの財産：借金・滞納金・保証債務など

借入や保証責任は、相続が発生すると自動的に引き継がれます。

次に挙げるものが該当します。

  • 消費者金融や銀行からの借金
  • クレカの未決済金
  • 税金や公共料金の滞納分
  • 知らないうちに保証人になっていた債務

負債の存在に気づかずそのまま相続すると、深刻な義務を負うリスクがあるため、慎重な確認が必要です。

財産目録の作る際の手順と注意

財産が確認できたら、財産目録を作りましょう。

相続税の申告や、遺産分けの話し合いの資料にも活用できます。

財産目録には以下の情報を記入します。

  • 相続財産の区分（金融資産・不動産など）
  • 物件の住所や口座番号、証券コードなどの詳細
  • 評価額（相続時点の概算でOK）

自分で作っても法律的に有効ですが、記載ミスを避けるためにもすでに遺言書がある場合は文面を確認しながらまとめると良いでしょう。

山形県での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、財産を継承するかどうかを決められます。

とくにマイナスの財産があるおそれがあるときは、相続を放棄することや限定承認という方法も検討すべきです。

相続放棄・限定承認とはどんな制度か？違いと選び方

  • 相続放棄：すべての相続権と義務を放棄し、はじめから相続人ではなかったことになる
  • 限定承認：プラスの財産の範囲で、マイナスの財産も弁済する（赤字分は相続しない）

負債がプラスの遺産より多い可能性がある場合は、相続放棄または限定承認を検討します。

限定承認は相続人全員の合意が求められ、山形県でも、現実にはあまり利用されていません。

家庭裁判所における申述手続の流れ

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所に向けた申述手続きが必要です。

提出が必要な書類

  • 相続放棄申述書
  • 被相続人の住民票除票や死亡が記された戸籍
  • 相続人の戸籍謄本
  • 収入印紙や切手

書類を整えるのに時間がかかるため、3ヶ月以内の申請期限を念頭に置いて動くことが非常に大切です。

放棄できる期限と、放棄が無効となる事例

相続放棄できる期間は「相続が発生したことを知ったその日から3か月」です。

しかし以下のような行動をとると相続したと判断され、放棄が不可能になるリスクがあります。

  • 故人の金融資産を引き出してしまった
  • 相続した財産の一部を売却した
  • 相続税の申告を完了させてしまった

山形県でも、相続放棄を考えるなら、安易に財産に手を出さないことが大原則です。

専門家に依頼すべきかの判断のポイント

相続の手続きは人生で何度も遭遇するものではありません。

「相談先がわからない…」「自分でやっても大丈夫？」と感じる方は山形県でも少なくありません。

以下では、代表的な相談先と、それぞれが担う役割を説明します。

税理士・司法書士・行政書士の役割と違い

専門家主な役割
税理士相続税の手続き・節税対策、亡くなった人の確定申告など
司法書士不動産の相続登記、法務局への申請手続き
行政書士遺産分割協議書や相続に必要な戸籍集め、手続き書類の作成

たとえば、相続税の申告なら税理士、不動産の名義変更なら司法書士、というように、専門家によって対応範囲が異なります

自力で可能な手続きまたはプロに任せるべき手続き

次のような基準で判断するのが適切です。

  • 戸籍謄本の取得：時間は必要だが自分で行える
  • 相続人を特定する作業：自分でできるものの誤認の可能性あり
  • 土地や建物の名義変更：自分で行うこともできるが難易度が高い
  • 相続税の申告：税理士に任せるのが安全

なかでも期日が決まっている手続きや、不利益が生じる恐れのある場面では税理士などへの相談を前向きに検討することが重要です。

トラブル回避のための専門家の活用

「身内だけで自力で進めた方がよい」と考えがちでも、財産の分け方で争いになることは山形県でも非常に多いです。

相続に詳しい専門家を第三者として挟むことで、感情的な対立を回避できます。

誰にお願いすべきか決めかねている方は、次のページもご覧ください。

名義変更・各種相続手続き

遺産分割が終わった後は、それぞれの財産の名義を相続する人に変更する手続きが必要です。

以下では具体的な相続手続きについて解説します。

銀行預金の相続に関する手続き（口座解約や名義変更）

銀行口座は、死亡後すぐに利用停止になります。

凍結解除のためには、以下の書類を出すことになります。

  • 銀行所定の相続届出書
  • 被相続人の戸籍と除籍の証明書
  • すべての相続人の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書や故人の遺志を示す文書
  • 印鑑証明書

各銀行で提出書類や対応が違うため、確認してから進めましょう。

不動産の所有権変更（相続による登記）

山形県で、土地や建物を相続した場合、管轄の法務局で相続登記の申請が必要です。

令和6年度より不動産の相続登記が義務化され、相続を知ってから3年以内に申請しないと行政罰の対象になります。

提出が必要な書類は次のようになります。

  • 登記申請書
  • 故人の出生から死亡までの戸籍書類
  • 全相続人の戸籍
  • 遺産分割協議書（もしくは遺言書）
  • 固定資産評価証明書

自動車・株や証券・保険・公共サービスの手続き

それ以外にも登録変更が必要なものは数多くあります。

  • 自動車：運輸支局での名義変更（相続届）
  • 株式：証券口座のある会社への名義変更の届け出
  • 死亡保険：受取人の指定があるかどうかで手続き内容が異なる
  • 公共料金：契約者名義の変更もしくは解約

些細な手続きでも放置すると後々問題になることになるおそれもあります。

書き出して1つずつ対応していきましょう。

オンラインでできる手続きも増えている？

最近では、山形県でも一部の手続きがオンラインで可能となっています。

例えば、マイナポータルを使って相続関係の情報を見ることができたり、戸籍書類の取得をオンライン申請できる市区町村も増えています。

ただし現在も紙ベースでの申請が必要なケースも多く、すべてをネットだけで完了するわけではないのが現状です。

よくある質問（FAQ）

Q.山形県での相続に関する手続きは何から始めればいい？

初めに死亡届の手続きが求められます。

次の段階として、遺言書が残されているかを確認し、誰が相続人かを確定するために戸籍を収集しましょう。

相続手続きは一つずつ進めていけば問題を避けやすくなります。

Q.相続放棄の期間を過ぎてしまったが、どうすれば？

基本ルールとして3か月の期間を超えると相続放棄はできません。

例外的に自分に相続があると知った時期が遅い時期であれば放棄が受理される可能性があるため、家庭裁判所に確認しましょう。

Q.相続人に連絡できない場合は？

相続人全員が話し合いに参加しないと遺産分割協議は成立しません。

家庭裁判所に所在不明者の財産管理人の選任を申し立てるといった対応が可能なこともあります。

Q.銀行預金の引き出しはいつからできる？

死亡後、銀行口座は凍結されます。

必要な相続手続きが済んでいないとお金を引き出すことはできません。

金融機関によっては相続専用口座などを使えば必要資金だけ出せることもあります。

Q.戸籍謄本はどこまで過去にさかのぼって集めるべきか？

亡くなった方の出生時から死去時までの戸籍の記録が必要です。

改製原戸籍や除籍謄本など多様な戸籍を集めることになるため、時間に余裕をもって準備しましょう。

まとめ｜相続手続きを正しく進めるために

相続関連の手続きは、単に必要書類を集めるだけの対応ではありません。

残された家族が次の生活を安心して始めるための、大事な転機でもあります。

事前に流れを理解しておくことの意義

「手続きの始め方が分からない」と思って手続きが進まなくなりがちですが、まず最初に大まかな段取りと締切や時期を理解することがとても大切です。

不安な気持ちや混乱があっても、段階的に手続きを進めていくことで、感情も次第に整っていきます。

「判断できない」「決められない」ときには相談を

自分だけでの対応に不安を感じたり、相続人同士で合意できないときは、できる限り早く専門家に相談することで予期せぬ揉め事を防止することができます。

手続きを誤ると、取り返しのつかない状況に陥ることもあるため、注意深い対応が必要です。

残された人に負担をかけないための備えも大切

相続が一段落したあとは、自分の死後の相続を意識するきっかけにもなるかもしれません。

  • エンディングノートの作成
  • 生前贈与や遺言書の準備
  • 財産の整理と文書化

生きているうちに備えておくことで、家族が相続対応を円滑に行えるようにできます。