下地の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説


まず何からすればいい？下地で相続税の申告が必要なケースとは？

大切な家族との死別がやってきたとき、心が動揺したまま現実の手続きに直面します。

相続の手続きは悲しみに浸る間もなく動き出すため、気持ちがついていかず混乱する方も多いでしょう。

死亡後すぐにすべきこと（1週間以内）

下地での相続手続きに取りかかる前に、何より先に行うべきことがいくつかあります。

最初の手続きの代表となるのが死亡届提出です。

死亡届は死亡という事実を把握した日から1週間以内に役場へ届け出る必要があります。

あわせて、火葬の許可証や埋葬許可証の届け出も行う必要があります。

この段階では相続関連のことよりも葬儀や埋葬に関する役所関連の手続きが先行すると考えておきましょう。

はじめに行うべき重要な主要な手続き

相続人の役割として、下地にて早期に行っておきたいのは以下のような確認や準備です。

  • 銀行口座の通帳や保険関連の書類などの重要書類の保管状況の確認
  • 資産の有無と財産全体の把握（不動産・金融資産・負債など）
  • 遺言の有無の確認（公正証書による遺言や自筆形式の遺言）

なかでも遺言書の存在は、その後の手続きに強く影響してきます。

家の金庫や貸金庫、公正証書を扱う役場に残されていることもありえるため、慎重に調べることが必要です。

相続人がすべきことと気をつけたいこと

下地でも相続の場面では、法律的な責任が相続人に伴います。

だからこそ、自分が相続人なのかどうか、他の誰が法定相続人となるのかを、はやめに調べておく必要があります。

遺産相続には財産をもらうというだけでなく、負債も引き継ぐおそれもあることも理解しておく必要があります。

債務や保証債務を気づかずに承継してしまうと、予期せぬ問題となる可能性も考えられるため、相続の全体をできるだけ早く確認しておくことが求められます。

下地での相続税の申告が必要なケースとは？

下地においても、すべての遺産相続に相続税がかかるとは限りません。

相続税の対象になるかどうかは、遺産の合計額が基礎控除額を上回るかどうかで判断されます。

最初に、ご自身の相続が課税の対象にあたるのかを判断しましょう。

相続税の基礎控除の考え方｜相続税の対象になるかの確認

相続税の基礎控除額は下記の算出方法で割り出します。

3,000万円＋600万円×法定相続人の数

例えば、相続対象者が配偶者１名と子ども2人の場合、基礎控除の金額は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）となります。

この基準額を超える相続財産がある場合にのみ、相続税の申告と税金の納付が必要になります。

不動産や未上場の株式を持っていると、思った以上に評価額が高くなることもありうるため気をつけましょう。

相続に関する申告が必要な人の具体的な手続き

相続税の申告義務がある場合は、被相続人の死去を認識した日から十か月以内までに申告と納税を済ませなければなりません。

申告は亡くなった方の最後の住所を所管する税務署にて対応し、求められる書類は以下のとおりです。

  • 相続税の申告書（第一表〜第九表）
  • 財産の評価に関する明細書
  • 相続関係説明図
  • 戸籍・住民票・除籍謄本など
  • 不動産に関する登記・評価書類
  • 通帳残高の証明書

提出しなければならない書類の数は非常に多く、専門的な知識も不可欠であるため、下地においても税理士へ依頼する方が多いです。

相続税の申告では、正確に控除制度を使えば支払う税金を大幅に減らせることもあります。

間違って納税しすぎる、一方で過少申告になるというようなトラブルを防ぐためにも、税理士の力を活用しましょう。

相続に強い税理士選びの際には、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントを参照してください。


下地の相続手続きの全体のフローと期限

相続手続きは一瞬で終わるものではないです。

下地においても数か月〜1年超かかるケースも多いので、まず全体の流れと期限を認識しておくことが、トラブルを避けるカギです。

一般的な相続の手続きのスケジュールの流れ

下記は、一般的に見られる相続に関するスケジュールです。

時期主な手続き内容
死亡後7日以内死亡の届出、火葬の許可を申請
〜3ヶ月以内相続人の確定、遺言内容の確認、資産と負債の確認、相続放棄・限定承認の判断
〜4ヶ月以内被相続人の準確定申告（生前所得分）
〜10ヶ月以内相続税申告と納付（相続税がかかる場合）
期限なし遺産分割協議、不動産や預貯金などの名義の切り替え

このとおり、一つ一つの手続きに異なる期限が設けられているので、あらかじめ日程管理ツールで日程を管理しておくことが有効です。

手続きごとの法定期限一覧（死亡の届出や相続の放棄や準確定申告や相続税関連）

相続時の手続きでの主な期限は以下のとおりです。

  • 死亡届の提出：7日以内
  • 相続放棄・限定承認：死後3ヶ月以内
  • 準確定申告：4か月以内
  • 10か月以内

決められた期限を過ぎると、相続放棄ができなかったり、延滞税や加算税がかかる場合があります。

期限を超えたらどんな影響がある？期限超過のリスク

相続の放棄や相続税の申告期限を過ぎた場合、下地においても特に相続放棄の締切を超過すると、借入などを含む遺産全体を自動的に相続したとされるため、慎重に対応が必要です。

相続税の手続きにおいても、10か月を超えると延滞税や無申告加算税が発生する場合があります。

このような不利益を受けないようにするためにも、速やかな対応と判断が欠かせません。


相続人の確定と戸籍収集のやり方

相続に関する手続きを進めるうえで重要なのが、相続人の確定になります。

「自分は相続人だろう」と思っていても、実際の相続権が異なっていることがあります。

また、下地でも、戸籍を集めるのには日数を要することもあり、早期に動くことが大切です。

相続の対象は誰？法定相続人の確認方法

法定相続人は、民法によって規定されています。

基本的には次のような順番です。

  1. 配偶者（常に相続人）
  2. 子ども（子がいない場合は直系尊属：親・祖父母）

一例を挙げると、配偶者と子どもが相続人の場合は、どちらも相続人となります。

一方、子どもがいないケースでは、配偶者と死亡者の親（親がいない場合は兄弟姉妹）が相続人になる可能性があります。

血縁関係の把握だけでは十分ではなく、正しい戸籍を用いて相続の対象者を明確にすることが求められます。

必要な戸籍の種類および入手方法

相続人を確定するために必要な戸籍は、次のようになります。

  • 故人の出生から死亡までの全ての戸籍（改製原戸籍も対象）
  • 相続する人全員の現在の戸籍謄本

故人が転籍・結婚していた場合、複数の市区町村に請求が必要ということも多く、思った以上に手間と時間がかかります。

戸籍を取り寄せるには、窓口での手続き・郵送・一部の市区町村ではオンラインでも申請できますが、郵送手続きでは1〜2週間程度かかることもあります。

先んじて準備を始めましょう。

戸籍収集でつまずきやすいポイントと対処法

下地においても、ありがちなのが次のようなトラブルです。

  • 筆頭者の名前が変わっていて、記録が追跡できない
  • 昔の戸籍が読み取りにくい
  • 改製原戸籍が他の自治体にある
  • 被相続人が養子縁組していた

このような場合は、行政書士や司法書士に依頼することも検討してください。

一定の費用は必要ですが、スピーディーに正確に揃えることができ、相続手続き全体がスムーズになります。


遺産の全体像を把握する｜財産と債務の調査

相続手続きを進めるには、すべての相続財産をもれなく把握することが必要不可欠です。

遺産にはプラスの財産とマイナスの財産の両方があるため、どちらも漏れなく把握しておきましょう。

プラスの財産：預貯金・不動産・株など

代表的なプラス財産は次に挙げるものです。

  • 銀行預金（ゆうちょや銀行の口座）
  • 不動産（土地建物など含む）
  • 株式・投資信託などの投資資産
  • 自動車・貴金属・骨董品
  • 生命保険金（受取人が被相続人の場合）

なかでも銀行口座や不動産は、後の名義変更に大きく影響するため事前に確認しておきましょう。

不動産については、登記事項証明書を法務局から取り寄せることで名義や評価額が確認できます。

相続した不動産の扱いについては、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も確認してみてください。

マイナスの財産：借金・未払金・保証債務など

借金や保証債務は、相続によって自動的に引き継がれます。

次のようなものが該当します。

  • 消費者ローンや金融機関の借入金
  • クレジットカードの未決済金
  • 税金・電気水道代などの未納金
  • 知らないうちに保証契約をしていた債務

保証債務などの存在に気づかないままうっかり承継すると、重大な負担を背負う可能性があるので、慎重な確認が必要です。

財産目録の作成方法と留意点

資産が明らかになったら、財産目録を作成しておきましょう。

相続税の申告や、分割協議の参考資料にも役立ちます。

財産目録には以下の項目を記載します。

  • 資産の種類（預貯金・不動産など）
  • 物件の住所や口座番号、証券コードなどの詳細
  • 評価金額（おおよその金額でOK）

自分で書いても法的に有効ですが、記載ミスを避けるためにも公正証書による遺言がある場合は記載と照合して作成するとよいでしょう。


下地での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、相続財産を継承するかどうかを選択できます。

とくに借金があるかもしれないときは、相続放棄や限定承認という方法も考慮すべきです。

相続放棄・限定承認とは？違いや判断基準

  • 相続放棄：すべての相続権と義務を放棄することで、最初から相続人でなかったことになる
  • 限定承認：プラスの財産の範囲で、債務も負担する（超過分は支払わない）

借金が相続財産を上回るおそれがあるときには、相続放棄または限定承認を選択肢に入れます。

限定承認はすべての相続人の合意が必要で、下地でも、現実にはあまり使われていません。

家庭裁判所における申請手続きの進め方

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所に対する申述の申し立てが必要です。

必要となる主な書類

  • 相続放棄申述書
  • 故人の住民票の除票や死亡の記載のある戸籍
  • 相続人の戸籍謄本
  • 収入印紙や郵便切手

書類の準備に時間がかかるため、3か月以内の期間を意識してすぐに行動を開始するのが重要です。

相続放棄できる期限や、放棄できないケース

相続放棄できる期間は「相続が開始したことを知った日から90日」と定められています。

しかし次のような対応をすると単純承認の扱いとなり、放棄が不可能になることがあります。

  • 亡くなった人の銀行口座から引き出して使った
  • 相続財産の一部を売却した
  • 相続税の申告を行ってしまった

下地でも、相続放棄を視野に入れるなら、むやみに相続財産に触れないことが基本です。


専門家に依頼すべきかの判断

相続に関する手続きは人生で何度も遭遇するものではありません。

「誰に相談したらいいの？」「自分でやっても大丈夫？」と戸惑う人は下地でも多いです。

この章では、代表的な相談先と、それぞれが担う役割を紹介します。

税理士・司法書士・行政書士の対応範囲と違い

専門家主な役割
税理士相続税の手続き・節税対策、亡くなった人の確定申告など
司法書士不動産の相続登記、法務局への申請手続き
行政書士遺産分割協議書や必要な戸籍書類の収集、手続き書類の作成

たとえば、相続税の申告なら税理士、不動産関係の変更をするなら司法書士、というように、専門家によって対応範囲が異なります

自分でできる手続き／専門家に任せた方がいい手続き

以下のような観点で判断するのが望ましいです。

  • 戸籍謄本の取得：時間はかかるが個人でもできる
  • 法定相続人の確定：個人でも対応可能だが誤認の可能性あり
  • 土地や建物の名義変更：自分で申請することも可能だが難易度が高い
  • 相続税の申告：税理士への相談が安心

とりわけ期限がある手続きや、トラブルになる可能性がある局面では税理士などへの相談を積極的に検討しておきましょう。

トラブル回避のための専門家への依頼

「身内だけで自力で進めた方がよい」と思っていても、財産の分け方でもめごとに発展するケースは下地でも非常に多いのが実情です。

相続に詳しい専門家を間に入れることで、感情のもつれを避けることができます。

誰に依頼すればいいか決めかねている方は、次のページもご覧ください。


名義変更と各種相続の手続き

相続内容が決まったあとは、それぞれの財産の名義人を新たな相続人へ変更するための手続きが必要です。

以下では具体的な相続手続きについて解説します。

銀行預金の相続に関する手続き（銀行口座の解約・名義変更）

金融機関の口座は、死亡が確認された後すぐに使用できなくなります。

再び使えるようにするには、下記の書類を出すことになります。

  • 金融機関が定める相続に関する届出書
  • 被相続人の戸籍謄本および除籍謄本
  • 相続に関係する全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書や故人の遺志を示す文書
  • 印鑑証明書

各銀行で求められる書類やフローが異なるため、あらかじめ確認しておくのがおすすめです。

不動産の名義の変更（相続登記）

下地で、不動産を相続した場合、管轄の法務局で相続登記の申請を行う必要があります。

令和6年からは相続登記が義務となり、相続を知ってから3年以内に申請を出さないと行政罰の対象になります。

用意すべき書類は次のようになります。

  • 相続登記申請書
  • 故人の出生から死亡までの戸籍書類
  • 全相続人の戸籍
  • 遺産分割協議書（または故人の遺言書）
  • 固定資産評価証明書

自動車・証券・各種保険・公共サービスの手続き

その他にも名義変更が必要なものはいろいろあります。

  • 自動車：運輸支局での名義変更（相続届）
  • 株式：証券口座のある会社への相続に関する届け出
  • 保険：誰が受け取るかの指定があるかで対応が変わる
  • 電気・ガス・水道：名義の変更または停止手続き

些細な手続きでもそのままにしておくと後々問題になることになる場合もあります。

整理して一件ずつ確実にこなしていきましょう。

インターネットで行える手続きが拡大中？

ここ数年で、下地でも一部の手続きが電子申請が可能となっています。

一例として、マイナポータル経由で相続関連の情報をチェックできたり、戸籍謄本の取得をインターネット申請できる自治体も増加しています。

一方でまだ紙ベースでの申請が必要な場面も多く、すべてをオンライン完結とはいかないというのが現状です。


よくある質問（FAQ）

Q.下地での相続に関する手続きはどこから手をつければいい？

第一に死亡届の届け出を行いましょう。

次の段階として、遺言の有無を確認し、誰が相続人かを確定するために戸籍を取り寄せましょう。

手続きは順番に進めることでスムーズに進みます。

Q.相続を放棄するための期限が経過したけど、どうしたらいい？

基本ルールとして3か月の期間を経過すると相続放棄が不可能になります。

例外的に自分に相続があると知った時期が遅い時期であれば認められることもあるため、管轄の家庭裁判所に相談を。

Q.相続関係者に連絡がつかない場合は？

すべての相続人が協議に加わらないと遺産分割協議は成立しません。

家庭裁判所に不在相続人の代理人の選任を申請するといった対応が可能なこともあります。

Q.預金の引き出しはいつから可能？

亡くなった後、銀行の口座は止まります。

決められた相続手続きが完了しないと出金はできません。

一部銀行では遺産整理口座などを使って必要資金だけ出せることもあります。

Q.戸籍はどこまで過去にさかのぼって集めるべきか？

被相続人の出生から死亡までの戸籍一式が必要です。

改製原戸籍や除籍謄本など複数の戸籍が必要になるため、時間に余裕をもって準備しましょう。


まとめ｜相続手続きを正しく行うために

遺産相続の手続きは、単に届け出を出すだけの対応ではありません。

これから生活する家族が次の生活を安心してスタートするための、大事な転機でもあるのです。

あらかじめ手続き全体を見渡すことの重要性

「最初に何をするべきかわからない」と感じて手続きが進まなくなりがちですが、まずは全体像と締切や時期を理解することが基本となります。

不安な気持ちや混乱があっても、段階的に申請や届け出を進めていくことで、精神的にも落ち着いていきます。

「わからない」「悩む」タイミングで相談を

ひとりでの手続きに対処しきれないと思ったり、家族同士で話がまとまらないときは、早めに専門家へ相談することで予期せぬ揉め事を防止することができます。

申請に失敗してしまうと、取り返しのつかない状況に陥ることもあるため、冷静な判断が必要です。

残された人に面倒を残さないための準備も重要

相続が完了したタイミングは、ご自身の相続について考えるきっかけにもつながるでしょう。

  • エンディングノートの作成
  • 生前贈与や遺言書の作成
  • 所有財産の整理と記録

亡くなる前に備えておくことで、遺された人が相続対応を円滑に進められるようになるでしょう。