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下地の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

下地の相続手続きの全体の流れと期限
下地で相続税の申告が必要なケースとは？
相続人の確定と戸籍集めの方法
下地での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント

まずは何からすればいい？下地で相続税の申告が必要なケースとは？

大切な家族との別れが訪れた場合、心が整理できないまま現実の手続きに直面します。

相続の手続きは気持ちの整理がつく前に始まることになることから、感情が整理できず戸惑う方もいるでしょう。

死亡後すぐにやること（1週間以内）

下地での相続の手続きに入る前に、まず対応すべきことが複数あります。

最初の手続きの代表となるのが死亡届提出になります。

死亡届という書類は死亡の事実を把握した日から7日以内に役所へ提出する必要があります。

あわせて、火葬の許可証や埋葬の許可証の届け出も行う必要があります。

この段階では「相続」に関することよりも葬儀・埋葬に必要な公的な手続きが先に必要となると考えておきましょう。

最初の対応として重要な主な手続き

相続人としての責任として、下地で早めに確認しておきたいのは下記のような確認や準備です。

銀行口座の通帳や保険の証書などの大切な書類の管理状況の把握
保有財産の有無と財産全体の把握（家や土地、銀行口座、株、負債など）
遺言書類の有無チェック（公正証書による遺言や自筆証書遺言）

なかでも遺言の有無は、その後の手続きに大きく影響します。

自宅の金庫や貸金庫、公証役場に残されている可能性も考えて、しっかりと調査することが大切です。

相続人がやるべきことと気をつけるべき点

下地でも相続の場面では、法律的な責任が相続人に発生します。

だからこそ、自分自身が相続の対象者かどうか、他に誰が相続人になるのかについて、なるべく早めに把握しておくことが求められます。

また、相続においては財産を受け取るだけでなく、マイナスの財産も受け継ぐ恐れがあるという点も知っておいてください。

債務や保証義務などを知らずに承継してしまうと、深刻な問題を招く危険性も存在するため、相続の全体をあらかじめ整理しておくことが大切です。

下地にて相続税の申告手続きが必要なケースとは？

下地においても、すべての遺産相続に相続税が発生するわけではありません。

課税対象となるかどうかは、遺産の合計額が基礎控除額を上回るかどうかで決まります。

まずは、自分たちのケースが相続税の申告が必要なケースに含まれるのかを調べましょう。

基礎控除の考え方｜相続税の対象になるかの見極め

相続税の基礎控除額は下記の算出方法で算出します。

3,000万円＋600万円×相続する人の数

例えば、相続人が配偶者１名と子ども2人の場合、基礎控除の金額は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）になります。

この金額を超える資産額がある場合に限り、相続税申告と納税が必要になります。

不動産や未上場株式などがあると、思った以上に相続評価が高くなることもありうるため気をつけましょう。

相続に関する申告が必要な人の行うべき手続き

相続税の申告義務がある場合は、亡くなった方の死亡を知った日から10ヶ月以内に申告・納付を済ませる必要があります。

税務申告は故人の最後の住所を所管する税務署で行い、必要となる書類は以下になります。

相続税申告書（第1表から第9表）
財産評価明細書
相続関係説明図
住民票や除籍謄本等
土地建物の登記情報・評価資料
通帳残高の証明書

提出書類の量はかなり多く、税務に関する知識も必要になるため、下地においても税理士に任せる人が大半です。

相続税の申告では、的確に控除を活用すれば相続税額をかなり抑えられるケースもあります。

間違って納税しすぎる、一方で過少申告になるといったトラブルを未然に防止するためにも、税理士のサポートを活かしましょう。

相続に強い税理士を選ぶ際には、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントをご覧ください。

下地の相続の手続きの全体の流れと期限

相続に関する手続きは短期間で終わるものではないです。

下地においても数ヶ月から1年以上かかるケースも多いため、まずスケジュール全体を把握しておくことが、あとで慌てないカギです。

主要な相続に関する手続きのスケジュールの流れ

以下は、よくある相続の手続きの流れです。

時期	主な手続き内容
亡くなってから7日以内	死亡届の提出、火葬許可を取る
〜3ヶ月以内	相続人の調査、遺言書確認、財産や借金の調査、相続放棄・限定承認の判断
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（生前所得分）
〜10ヶ月以内	相続税申告と納付（課税対象となる場合）
期限なし	遺産分割協議、不動産や預貯金などの名義変更手続き

このとおり、手続きによって別々の期限が定められているので、あらかじめ予定表などでスケジュール管理することが望ましいです。

各手続きの法定期限一覧（死亡の届出や相続放棄や準確定申告や相続税関連）

相続に関する手続きでの重要な期限は次のようになっています。

死亡届の提出：死亡から7日以内
相続放棄・限定承認：3か月以内
準確定申告：死後4ヶ月以内
10か月以内

期限を過ぎてしまうと、相続放棄ができなかったり、延滞税や加算税がかかる恐れがあります。

締切を過ぎたらどうなるのか？期限超過のリスク

相続の放棄や相続税を申告する期限を過ぎてしまった場合、下地においても特に相続放棄の締切を経過すると、借入などを含む遺産全体を自動的に相続したとされるため、要注意です。

相続税の手続きにおいても、10ヶ月を過ぎると延滞税や無申告加算税が課税されるケースがあります。

このような不利益を受けないようにするためにも、速やかな対応と判断が重要です。

相続人の確定と戸籍収集のやり方

相続関連手続きを進める際に重要なのが、相続人の確定です。

「相続人に違いない」と思っていても実は、法律上の立場が異なる場合があります。

さらに、下地においても、戸籍集めには時間がかかることも多く、早期に動くことが大切です。

相続の対象は誰？法定相続人の調べ方

法定相続人は、法律で定められています。

基本的に次のような順番です。

配偶者（常時相続人）
子ども（子がいない場合は直系尊属：親・祖父母）
兄弟姉妹（子も直系尊属もいない場合）

たとえば、配偶者と子どもがいる場合は、どちらも相続人です。

逆に、子どもがいない夫婦であれば、残された配偶者と死亡者の親（または兄弟姉妹）が相続人となる可能性があります。

血縁関係の把握だけでは不完全であり、正式な戸籍をもとに相続人の確定を行うことが必要です。

必要とされる戸籍の種類および入手のしかた

相続人の確定に取得すべき戸籍は、以下の通りです。

被相続人の出生から死亡までの全ての戸籍（改製原戸籍も含む）
相続する人全員の現在の戸籍謄本

故人が本籍変更や婚姻歴がある場合、複数の市区町村に請求が必要なこともあり、想像以上に手間と時間がかかります。

戸籍を申請する場合、窓口申請・郵送・自治体によってはオンラインでも申請できますが、郵送にすると1〜2週間程度要するケースもありますので注意が必要です。

先んじて取りかかりましょう。

戸籍収集でつまずきやすいポイントと対処法

下地においても、よく見られるのが次のようなつまずきです。

筆頭者の名前が変わっていて、記録が追跡できない
昔の戸籍が読み取りにくい
改製原戸籍が別の市町村にある
被相続人が養子になっていた

このような場合は、行政書士や司法書士に依頼することも検討してください。

費用はかかりますが、短期間で正確に揃えることができ、手続き全体が円滑に進みます。

遺産の全体像を調べる｜財産と債務の調査

相続手続きを進めるには、すべての相続財産をもれなく把握することが極めて大切になります。

相続財産にはプラスの財産とマイナスの財産の両方があるため、どちらも抜けなく調査しましょう。

プラスの財産：金融資産・不動産・有価証券など

主要なプラス財産は以下のようなものです。

銀行預金（銀行や郵便局の口座）
不動産資産（家・土地など）
株式・投資信託などの金融資産
車・宝石・美術品
生命保険金（受取人が被相続人の場合）

なかでも預貯金口座や不動産は、後の名義変更に密接に関わるため早期に確認しましょう。

不動産については、登記事項証明書を管轄の法務局で取得すれば所有者名や評価額をチェックできます。

相続した不動産の扱いについては、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も確認してみてください。

マイナスの財産：借金・未払金・保証債務など

借入や保証責任は、相続を通じて自動で相続されます。

以下のようなものが当てはまります。

消費者ローンや銀行からの借金
クレジットカードの利用料金の残額
税金や公共料金の未納金
気づかないまま保証人になっていた債務

借金などの存在に気づかないままそのまま相続すると、重い債務を負担する可能性があるので、注意が必要です。

財産目録の作る際の手順と注意

相続財産を把握できたら、財産目録を作っておきましょう。

相続税の申告や、遺産分割協議の資料にも活用できます。

財産目録には次のような内容を記録します。

相続財産の区分（金融資産・不動産など）
所在地や口座番号、証券番号などの情報
資産の評価額（相続時点の概算でOK）

自分で書いても法的に有効ですが、記入ミスを防ぐためにも遺言などが残されている場合は整合性を確認しながらまとめると良いでしょう。

下地での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、相続財産をもらうかどうかを選べます。

とくにマイナスの財産があるおそれがあるときは、相続放棄や限定承認という選択肢も検討すべきです。

相続放棄・限定承認とは何か？違いや選ぶポイント

相続放棄：相続に関する一切の権利義務を放棄し、はじめから相続人ではなかったことになる
限定承認：プラスの財産の範囲で、負債も返済する（差額は背負わない）

負債が相続財産を上回る可能性があるときには、相続放棄または限定承認を検討します。

限定承認は全相続人の合意が必要で、下地でも、実際の手続き上はあまり利用されていません。

家庭裁判所における申請手続きの進め方

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所を通じた申述の手続きが必要となります。

必要な書類の例

相続放棄申述書
故人の住民票除票や死亡が記された戸籍
相続人の戸籍謄本
収入印紙や切手

書類を整えるのに準備期間を要するため、3ヶ月以内の期限を意識してすぐに行動を開始するのが重要となります。

放棄が可能な期限や、放棄できないケース

相続放棄の期限は「相続が発生したことを知ったその日から3か月」となっています。

しかし次のようなことをすると単純承認の扱いとなり、放棄ができなくなることがあります。

被相続人の銀行口座から引き出して使った
遺産の一部を売却した
相続税の申告を完了させてしまった

下地でも、相続放棄を視野に入れるなら、むやみに相続資産に手を出さないことが基本です。

名義変更と各種相続の手続きの具体例

遺産の分割が済んだ後は、すべての財産の名義を相続する人に変更するための手続きを行う必要があります。

ここでは実際の相続の手続き方法について解説します。

預貯金の相続手続き（銀行口座の解約・名義変更）

金融機関の口座は、死亡が確認された後すぐに凍結されます。

凍結解除のためには、次の書類を出さなければなりません。

銀行指定の相続届
故人の戸籍と除籍の証明書
相続当事者全員の戸籍謄本
遺産分割協議書や故人の遺志を示す文書
印鑑証明書

取扱金融機関によって準備すべき書類や手順が変わるため、確認してから進めましょう。

不動産の名義変更（相続登記手続き）

下地で、相続によって不動産を取得した場合、法務局で不動産の相続登記申請が必要となります。

令和6年度より相続登記が義務化され、三年以内に申請を出さないと過料処分の対象になります。

提出が必要な書類は以下の通りです。

登記申請書
故人の生まれてから亡くなるまでの戸籍
相続関係者の戸籍
遺産分割協議書（または正式な遺言書）
固定資産評価証明書

自動車・株や証券・各種保険・公共料金などの手続き

それ以外にも登録変更が必要なものは多数あります。

自動車：運輸支局での名義変更（相続手続き）
証券：証券口座のある会社への相続手続きの届け出
生命保険：受取人の指定があるかどうかで手続き内容が異なる
電気・ガス・水道：契約名義の切り替えまたは停止手続き

些細な手続きでも処理しないでいると後でトラブルの原因になる場合もあります。

一覧にして一件ずつ対応していきましょう。

オンラインでできる手続きが拡大中？

近年では、下地でも一部の手続きがインターネット経由で可能となっています。

一例として、マイナポータルを使って相続関連の情報を見ることができたり、戸籍書類の取得をインターネット申請できる市区町村も増えています。

一方でまだ紙の書類提出が必要なケースも多く、完全にデジタル対応で済むとは限らないのが今の実態です。

専門家に依頼すべきかの判断ポイント

遺産相続の手続きは一生に何度も行うものではありません。

「これって誰に相談すべき？」「自分でやっても大丈夫？」と悩む人は下地でも少なくありません。

以下では、代表的な相談先と、それぞれの役割を見ていきます。

税理士・司法書士・行政書士の業務内容の違い

専門家	主な役割
税理士	相続にかかる税の申告・節税対策、亡くなった人の確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請業務
行政書士	遺産分割協議書や戸籍の収集、手続き書類の作成

たとえば、相続税の申告なら税理士、土地や建物の名義を変えるなら司法書士、というように、専門家によって専門分野が分かれています