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土居の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

土居の相続手続きの全体の流れと期限
土居で相続税の申告が必要なケースとは？
相続人の確定と戸籍集めの方法
土居での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント

まず何からすべきか？土居で相続税の申告が必要なケースとは？

身近な家族との死別が訪れたとき、心が動揺したまま現実的な手続きに直面します。

相続の手続きは気持ちの整理がつく前に始まってしまうため、気持ちが整理できず混乱する方も少なくありません。

死亡後すぐに行うこと（7日以内）

土居での相続手続きに取りかかる前に、まず対応すべきことが存在します。

最初の手続きの代表例が死亡届の提出になります。

死亡届は亡くなったという事実を知った日から1週間の間に市区町村役場へ届け出る必要があります。

さらに、火葬許可証や埋葬に関する許可証の届け出も必要になります。

この段階では「相続」に関することよりも葬儀と埋葬に関わる役所関連の手続きが優先されると理解しておくとよいでしょう。

初動の段階で重要な主な手続き

相続人の役割として、土居にてなるべく早く対応しておきたいのは次のような確認や準備です。

通帳や保険証券などの重要書類の保管確認
所有財産の有無と全体像の把握（不動産、預金、株式、借金など）
遺言書の確認作業（公正証書形式の遺言や自筆による遺言）

特に遺言書の存在は、以後の相続手続きに強く影響してきます。

自宅の金庫や貸金庫、公正証書を扱う役場に残されている可能性も考えて、慎重に調べることが重要です。

相続人が行うべきことと気をつけたいこと

土居においても相続に関する手続きでは、法的な責任が相続人に課せられます。

それゆえに、自分自身が相続の対象者かどうか、他に誰が相続対象者になるのかという点を、なるべく早めに把握しておくことが求められます。

遺産相続には財産を受け取るというだけでなく、負債を承継する可能性があるという点も理解しておく必要があります。

負債や連帯保証などを知らずに相続してしまうと、予期せぬ問題となる恐れも考えられるため、遺産の全体像をなるべく早く確認しておくことが欠かせません。

土居での相続税の申告手続きが必要となるのは？

土居でも、すべての遺産相続に相続税が発生するとは限りません。

相続税の対象になるかどうかは、相続した資産の総額が基礎控除額を上回るかどうかで決まります。

まずは、自分たちのケースが課税の対象にあたるのかを確認しましょう。

基礎控除の仕組み｜相続税の対象になるかの確認

相続税の基礎控除額は以下に示す計算式で割り出します。

3,000万円＋600万円×相続人の人数

例えば、相続人が配偶者１名と子2人の場合、基礎控除の金額は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）です。

この基準額を超える資産額がある場合に限り、相続税申告と税金の納付が必要となります。

不動産や未上場株式などがあると、意外と相続評価が高くなることもありうるため注意が必要です。

相続税の申告が必要な人の具体的手順

相続税の申告対象となる場合は、亡くなった方の死亡を知った日から10か月以内までに申告・納付を行う必要があります。

税務申告は亡くなった方の最後の住所を所管する税務署で行い、必要となる書類は次の通りです。

相続税申告書（第1表から第9表）
財産の評価に関する明細書
相続関係説明図
戸籍・住民票・除籍謄本など
土地建物の登記情報・評価資料
金融資産の残高証明

提出書類の量は非常に多く、税務に関する知識も必要であることから、土居においても税理士へ相談する人がほとんどです。

相続税における申告は、正しく控除措置を行えば納める金額を大きく減らせることもあります。

意図せず税金を多く納めてしまう、一方で申告額が少なすぎるといったトラブルを避けるためにも、税理士のサポートを取り入れましょう。

相続税に詳しい税理士選びの際には、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントを参照してください。

土居の相続の手続きの全体の流れと期限

相続に関する手続きはすぐに完了するものではありません。

土居でも数ヶ月〜1年以上かかるケースも多いことから、最初に手続き全体の流れと期限を把握しておくことが、混乱を防ぐために大切です。

主な相続の手続きのスケジュールの流れ

次に示すのは、一般的な相続手続きの進行になります。

時期	主な手続き内容
死後7日以内	死亡の届出、火葬の許可を申請
〜3ヶ月以内	相続人の特定、遺言の確認、遺産と債務の洗い出し、相続放棄・限定承認の判断
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（生前所得分）
〜10ヶ月以内	相続税申告と納付（課税されるとき）
期限の定めなし	遺産の分配協議、不動産や預貯金などの所有者変更の手続き

このとおり、各手続きに別々の期限が設けられているため、あらかじめカレンダーなどで手続き管理を行うことが理想です。

主な手続きの期限の目安一覧（死亡の届出、相続放棄、準確定申告や相続税など）

相続時の手続きでの主な期限は以下のとおりです。

死亡届の提出：死亡から7日以内
相続放棄・限定承認：死後3ヶ月以内
準確定申告：4か月以内
10ヶ月以内

期限を超えると、相続放棄が認められなかったり、延滞税や加算税がかかることがあります。

期限を過ぎたらどんな問題が起きる？期限超過のリスク

相続放棄の手続きや相続税申告の期限をを守れなかった場合、土居においても特に相続放棄の期限を過ぎると、借入などを含む相続対象の財産を引き継いだとみなされるので、注意してください。

相続税の手続きにおいても、10か月を超えると延滞税や無申告加算税が課税される場合があります。

このような不利益を防ぐためにも、速やかな準備と手配が欠かせません。

相続人の確定と戸籍収集の方法

相続関連手続きを進める際に必要不可欠なのが、相続人の確定といえます。

「自分が相続人のはず」と思っていても、法的な扱いが異なる場合があります。

さらに、土居においても、戸籍の収集には手間がかかるケースも多く、早期に動くことが大切です。

相続人は誰？誰が法的相続人かを確認する方法

法定相続人は、法令で規定されています。

通常は次の順序で決まります。

配偶者（常時相続人）
子ども（子がいない場合は直系尊属：親・祖父母）
兄弟姉妹（他に該当者がいないとき）

たとえば、配偶者と子がいるときは、双方が相続人に該当します。

その反対に、夫婦間に子がいない場合は、残された配偶者と亡くなった人の親（親がいない場合は兄弟姉妹）が相続人になる可能性があります。

血縁関係の把握だけでは十分ではなく、公的な戸籍情報で相続人の確定を行うことが重要です。

相続に必要な戸籍の種類および入手のしかた

相続人を確定するために取得すべき戸籍は、以下のようになります。

亡くなった人の生まれてから亡くなるまでの全期間の戸籍（改製原戸籍も対象）
相続人全員の現在の戸籍謄本

被相続人が転籍や婚姻をしている場合、複数の市区町村に請求が必要となるケースもあり、思った以上に時間や手間がかかります。

戸籍の取得には、窓口での手続き・郵送・自治体によってはオンライン申請も可能ですが、郵送にすると一週間から二週間程度日数がかかることもありますので注意が必要です。

早いうちに動き出しましょう。

戸籍収集でよくある注意点と対策

土居でも、とくに多いのが以下のようなトラブルです。

戸籍の筆頭者が変わっていて、取得できなくなる
古い戸籍が読解しにくい
改製原戸籍が他の自治体にある
被相続人が養子縁組していた

こうしたケースでは、専門家である行政書士や司法書士に依頼することも検討してみましょう。

一定の費用は必要ですが、スピーディーに正しくそろえることができ、手続き全体がスムーズに運びます。

遺産の全体像を調べる｜財産と債務の確認

相続について判断するには、すべての相続財産をすみずみまで確認することが極めて大切です。

相続財産にはプラスの財産とマイナスの財産の両方が含まれるため、すべてをもれなくチェックしましょう。

プラスの財産：金融資産・不動産・有価証券など

一般的なプラス財産は次のようなものです。

銀行預金（銀行や郵便局の口座）
不動産資産（土地建物など含む）
株式・投資信託などの投資資産
自動車・貴金属・骨董品
死亡保険金（受取人が被相続人の場合）

なかでも銀行口座や不動産は、後の名義変更に大きく影響するため早期に確認しましょう。

不動産については、登記事項証明書を法務局で入手すれば所有者名や評価額をチェックできます。

不動産を相続した場合の取り扱いは、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も確認してみてください。

マイナスの財産：借金・未払金・保証債務など

借入や保証責任は、相続を通じて自動で相続されます。

以下のようなものが当てはまります。

消費者ローンや金融機関の借入金
クレジットカードの未決済金
税金や公共料金の未納分
知らないうちに保証人になっていた債務

負債の存在に気づかないまま相続してしまうと、深刻な義務を負うリスクがあるので、気をつけましょう。

財産目録の作成の仕方とポイント

相続財産を把握できたら、財産目録を作りましょう。

相続税を申告する際や、遺産分割協議の資料にも活用できます。

目録には以下の項目を記載します。

財産の種類（金融資産・不動産など）
所在地や口座番号、証券情報など
評価金額（相続時点の目安で可）

自分で作っても法的に有効ですが、不備を防止するためにもすでに遺言書がある場合は整合性を確認しながら作っておくと安心です。

土居での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、財産を相続するかどうかを選択できます。

とくにマイナスの財産があるおそれがあるときは、相続を放棄することや限定承認を選ぶ方法も重要です。

相続放棄・限定承認とはどんな制度か？違いや判断基準

相続放棄：相続に関する一切の権利義務を放棄し、最初から相続人でなかったことになる
限定承認：プラスの財産の範囲で、マイナスの財産も弁済する（不足分は支払わなくてよい）

マイナスの財産がプラスの遺産より多い可能性がある場合には、相続放棄または限定承認を選択肢に入れます。

限定承認は相続人全員の合意が必要で、土居でも、現実にはあまり使われていません。

家庭裁判所における申述手続の流れ

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所への申述の申し立てが必要となります。

必要となる主な書類

相続放棄申述書
被相続人の住民票の除票や死亡記録付きの戸籍
相続人の戸籍謄本
収入印紙や切手

書類を整えるのに時間がかかるため、90日以内の申請期限を念頭に置いてすぐに行動を開始するのが重要です。

放棄が可能な期限や、放棄が無効となる事例

相続放棄の期限は「相続開始を判明した時点から3か月」です。

ただし下記のようなことをすると単純に相続したとされ、放棄ができなくなるリスクがあります。

被相続人の金融資産を引き出してしまった
財産の一部を使用した
相続税の申告を完了させてしまった

土居でも、相続放棄を考えるなら、むやみに相続財産に触れないことが原則です。

名義変更・各種相続の手続き

遺産の分割が済んだ後は、各財産の名義人を新たな相続人へ変更するための手続きが必要です。

ここでは実際の相続の手続き方法について解説します。

銀行預金の相続に関する手続き（口座解約や名義変更）

銀行口座は、亡くなった直後に凍結されます。

凍結解除のためには、下記の書類を出すことになります。

銀行指定の相続手続き用紙
被相続人の戸籍謄本および除籍謄本
相続当事者全員の戸籍謄本
遺産分割協議書や遺言書
印鑑証明書

各銀行で求められる書類や対応が違うため、事前確認をおすすめします。

不動産の所有権変更（相続手続きによる登記）

土居で、土地や建物を相続した場合、法務局で不動産の相続登記申請を行う必要があります。

2024年からは不動産の相続登記が義務化され、相続を知ってから3年以内に申請しないと罰則の対象となってしまいます。

提出が必要な書類は以下となります。

登記申請書
被相続人の出生から死亡までの戸籍書類
相続関係者の戸籍
遺産分割協議書（または遺言書）
固定資産評価証明書

自動車・証券・各種保険・公共料金などの手続き

そのほかにも名義の切り替えが必要なものは数多くあります。

自動車：陸運局での名義変更（相続届）
証券：証券会社への名義変更の届け出
保険：誰が受け取るかの指定があるかで対応が変わる
公共料金：名義の変更または停止手続き

些細な手続きでも手をつけないと後々問題になることになるおそれもあります。

チェックリストにして一件ずつ着実に進めましょう。

オンラインでできる手続きが拡大中？

ここ数年で、土居でも一部の申請がネット上で完了可能となっています。

たとえば、マイナポータルから相続に関する内容をチェックできたり、戸籍書類の取得をオンライン申請できる自治体も増えてきました。

一方でまだ紙ベースでの申請が必要な場面も多く、完全にネットだけで完了するわけではないのが今の実態です。

専門家に依頼すべきかの判断

遺産相続の手続きは人生で何度も経験するものではありません。

「誰に聞けばいいの？」「自力でできるの？」と感じる方は土居でも多いです。

以下では、代表的な相談先と、それぞれの役割を説明します。

税理士・司法書士・行政書士の業務内容の違い

専門家	主な役割
税理士	相続税の申告・節税対策、準確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請業務
行政書士	遺産分割協議書や戸籍の収集、手続き書類の作成

たとえば、相続税の申告なら税理士、不動産の登記を進めるなら司法書士、というように、専門家によって対応範囲が異なります