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本陣の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

本陣の相続手続きの全体の流れと期限
本陣で相続税の申告が必要なケースとは？
相続人の確定と戸籍集めの方法
本陣での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント

まず何からすればいい？本陣で相続税の申告が必要なケースとは？

身近な家族との別れがやってきたとき、心が整理できないまま現実の手続きに向き合うことになります。

相続手続きは気持ちの整理がつく前に始まってしまうので、気持ちがついていかず混乱する方も少なくありません。

死後すぐに必要なこと（1週間のうちに）

本陣での相続手続きに入る前に、はじめに行うべきことが存在します。

最初の手続きの代表となるのが死亡届の提出です。

死亡届という書類は死亡という事実を把握した日から1週間の間に役場へ提出する義務があります。

加えて、火葬の許可証や埋葬許可証の申請も行う必要があります。

このタイミングでは相続関連のことよりも葬儀・埋葬に必要な役所関連の手続きが先に必要となると理解しておくとよいでしょう。

はじめに行うべき重要な基本の手続き

相続人の立場で、本陣で早期に確認しておきたいのは以下のような確認や準備です。

銀行口座の通帳や保険関連の書類などの重要書類の所在確認
財産の有無と全体像の把握（不動産・預貯金・株・借金など）
遺言の有無チェック（公正証書による遺言や自筆形式の遺言）

とくに遺言書の存在は、続く相続手続きに強く影響してきます。

家の金庫や貸金庫、公証役場に預けられている可能性も考えて、慎重に調査することが必要です。

相続人がすべきこと・気をつけたいこと

本陣においても相続の場面では、法律的な責任が相続人に課せられます。

それゆえに、自分が相続の対象者かどうか、他の誰が相続人になるのかを、早い段階で調べておく必要があります。

また、相続においては遺産を受け取るというだけでなく、負債を承継するリスクがあるという点も知っておいてください。

債務や保証債務を確認しないまま承継してしまうと、思わぬトラブルになる危険性もあることから、資産と負債の全体をできるだけ早く確認しておくことが求められます。

本陣にて相続税に関する申告が必要となるのは？

本陣においても、すべての遺産相続に相続税が必ずしも課税されるわけではありません。

相続税の対象になるかどうかは、相続した資産の総額が基礎控除額を超過しているかどうかが基準になります。

初めに、自分たちのケースが課税の対象に含まれるのかを判断しましょう。

基礎控除の仕組み｜相続税の対象になるかの判断

相続税の基礎控除額は次の算出方法で算出します。

3,000万円＋600万円×法定相続人の数

たとえば、相続対象者が妻（夫）と子供が2名いるケースでは、基礎控除の金額は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）です。

この金額を超える相続財産がある場合にのみ、相続税申告と納税が必要となります。

不動産や未上場株式などがあると、想像以上に相続評価が高くなることもありうるため気をつけましょう。

相続税の申告が必要な人の行うべき手続き

相続税の申告が必要な場合は、亡くなった方の亡くなったことを知った日から十か月以内に申告と納税を済ませなければなりません。

申告は故人の最後の住所を所管する税務署にて行い、必要書類は以下になります。

相続税申告書（第1表から第9表）
財産評価明細書
相続関係説明図
戸籍・住民票・除籍謄本など
不動産に関する登記・評価書類
預貯金の残高証明書

準備すべき書類の量はかなり多く、専門的な知識も必要であるため、本陣においても税理士へ相談する人が多いです。

相続税における申告は、正しく控除制度を使えば納める金額を大幅に減らせる場合もあります。

誤って税金を多く納めてしまう、一方で申告額が少なすぎるといったトラブルを未然に防止するためにも、税理士のサポートを活かしましょう。

相続に精通した税理士選びの際には、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントを参照してください。

本陣の相続手続きの全体の流れと期限

相続に関する手続きはすぐに完了するものではないです。

本陣においても数か月〜1年超かかるケースも多いことから、まず手続き全体の流れと期限を理解しておくことが、あとで慌てないカギです。

主要な相続の手続きの時系列スケジュール

以下は、一般的な相続手続きの進行です。

時期	主な手続き内容
死亡後7日以内	死亡の届出、火葬許可を取る
〜3ヶ月以内	相続人の確定、遺言書のチェック、資産と負債の確認、相続放棄・限定承認の判断
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（死亡前の所得）
〜10ヶ月以内	相続税申告と納付（課税されるとき）
期限の定めなし	遺産の分配協議、不動産・預金などの登記や名義の変更

このように、それぞれの手続きに異なる期限が定められているので、あらかじめ予定表などでスケジュール管理することが有効です。

各手続きの期限の一覧（死亡届や相続放棄や準確定申告、相続税関連）

相続関連の手続きにおける代表的な期限は以下の通りです。

死亡届の提出：死後7日以内
相続放棄・限定承認：死後3ヶ月以内
準確定申告：死後4ヶ月以内

死後10ヶ月以内

期限を超えると、相続放棄ができなかったり、延滞税や加算税がかかる場合があります。

締切を過ぎたらどうなるのか？延滞税や無申告のリスク

相続放棄や相続税申告の期限をを守れなかった場合、本陣でもとくに相続放棄の申請期限を経過すると、負債を含む相続財産すべてを自動的に相続したとされるため、注意してください。

相続税の手続きにおいても、10ヶ月を過ぎると延滞税や無申告加算税の対象になる場合があります。

このような不利益を被らないようにするためにも、早めの対応と判断が欠かせません。

相続人の確定と戸籍収集のやり方

相続関連手続きを進める際に必要不可欠なのが、相続人の確定です。

「きっと自分が相続人」と思い込んでいても、実際の相続権が違うことがあります。

さらに、本陣でも、戸籍を集めるのには手間がかかるケースも多く、早めの着手が肝心です。

誰が相続人になる？法定相続人の確認方法

法定相続人は、民法に基づき規定されています。

原則としては次のような順番です。

配偶者（常に相続人）
子（いない場合は親や祖父母）
兄弟姉妹（子も直系尊属もいない場合）

たとえば、配偶者と子どもがいる場合は、両者が相続人となります。

一方、夫婦間に子がいない場合は、配偶者と故人の親（親がいない場合は兄弟姉妹）が相続人になる可能性があります。

血縁関係の把握だけでは不完全であり、正式な戸籍をもとに法定相続人を確定させることが大切です。

必要とされる戸籍の種類と入手のしかた

相続人の確定に求められる戸籍は、次のとおりです。

被相続人の出生から死亡までのすべての戸籍（改製原戸籍も対象）
すべての相続人の現時点の戸籍謄本

亡くなった方が転籍・結婚していた場合、複数の役所に請求が必要となるケースもあり、予想よりも負担が大きくなります。

戸籍の取得には、市区町村の窓口・郵送・地域によってはオンラインでも申請できますが、郵送では1〜2週間程度日数がかかることもあります。

早いうちに動き出しましょう。

戸籍請求において注意が必要な注意点と対策

本陣でも、ありがちなのが次のようなつまずきです。

筆頭者の名前が変わっていて、遡れなくなる
戦前の戸籍が崩し字で読みづらい
改製原戸籍が別の市町村にある
故人が養子縁組していた

こうしたケースでは、専門家である行政書士や司法書士に依頼することも検討してください。

一定の費用は必要ですが、手早く正確に揃えることができ、全体の流れがスムーズになります。

遺産の全体像を調べる｜財産と債務の調査

相続について判断するには、相続する資産と負債を詳細に把握することが不可欠になります。

遺産にはプラスの財産とマイナスの財産の両方があるため、どちらも漏れなく確認しましょう。

プラスの財産：預貯金・不動産・株など

代表的なプラス財産は次に挙げるものです。

預貯金（金融機関の口座）
不動産資産（土地や家屋など）
株式・投資信託などの金融資産
自動車・貴金属・骨董品
死亡保険金（受取人が被相続人の場合）

とくに銀行口座や不動産は、後の名義変更に直結してくるため早めに調べておきましょう。

不動産については、登記簿謄本を法務局で入手すれば所有者名や評価額をチェックできます。

不動産を相続した場合の取り扱いは、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も参考にしてください。

マイナスの財産：借金・未払金・保証債務など

借金や保証債務は、相続により自動的に引き継がれます。

次に挙げるものが当てはまります。

消費者金融や借入金など
クレジットカードの利用分の残債
税金や公共料金の未払い分
知らないうちに連帯保証していた借金

保証債務などの存在に気づかないままそのまま相続すると、大きな責任を負うリスクがあるため、注意が必要です。

財産目録の作成方法と注意事項

相続財産を把握できたら、相続財産目録を作成しましょう。

相続税を申告する際や、遺産分けの話し合いの資料にもなります。

目録には以下の情報を記入します。

保有財産の種類（金融資産・不動産など）
物件の住所や口座番号、証券情報など
資産の評価額（相続時点の目安で可）

自分で書いても法的に有効ですが、記入ミスを防ぐためにも公正証書遺言などがある場合は記載内容と比較して作っておくと安心です。

本陣での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、遺産をもらうかどうかを選べます。

特に債務を引き継ぐ可能性があるときには、相続を放棄することや限定承認を選ぶ方法も知っておくべきです。

相続放棄・限定承認とはどんな制度か？違いや選ぶポイント

相続放棄：すべての相続権と義務を放棄し、最初から相続人でなかったことになる
限定承認：プラスの財産の範囲で、債務も負担する（超過分は支払わない）

マイナスの財産がプラスの遺産より多い可能性があるときには、相続放棄または限定承認を検討します。

限定承認は全相続人の合意が必要で、本陣でも、現実にはあまり利用されていません。

家庭裁判所における申述手続の流れ

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所に向けた申述の申し立てが必要となります。

必要となる主な書類

相続放棄申述書
亡くなった方の住民票除票や死亡記録付きの戸籍
相続人の戸籍謄本
収入印紙や郵便切手

書類の準備に時間が必要となるため、90日以内の申請期限を念頭に置いて動くことが非常に大切です。

放棄できる期限や、放棄できないケース

相続放棄の期限は「相続が開始したことを知ったその日から3ヶ月」となります。

一方で以下のような行為を行うと単純に相続したとされ、相続放棄が無効になる可能性があります。

被相続人の銀行口座から引き出してしまった
相続した財産の一部を手放した
相続税の申告を済ませてしまった

本陣でも、相続放棄を視野に入れるなら、むやみに相続資産に手を出さないことが大原則です。

名義変更・各種相続手続きの具体例

相続内容が決まったあとは、すべての財産の名義を新しい相続人に変更するための手続きを行う必要があります。

以下では実際の相続の手続き方法についてご紹介します。

銀行預金の相続手続き（銀行口座の解約・名義変更）

銀行口座は、死亡が確認された後すぐに使用できなくなります。

再び使えるようにするには、以下の書類を提出します。

金融機関指定の相続届出書
故人の戸籍関係書類
相続当事者全員の戸籍謄本
遺産分割協議書や故人の遺志を示す文書
印鑑証明書

銀行ごとに必要書類やフローが異なるので、事前確認をおすすめします。

不動産の所有権変更（相続手続きによる登記）

本陣で、相続によって不動産を取得した場合、管轄の法務局で相続登記の申請を行う必要があります。

2024年度からは相続登記が必須となり、3年以内に申請しないと罰則の対象となってしまいます。

必要な書類は次の通りです。

登記申請書
被相続人の出生から死亡までの戸籍書類
相続関係者の戸籍
遺産分割協議書（または遺言書）
固定資産評価証明書

自動車・株式・生命保険・公共料金などの手続き

その他にも名義変更が必要なものは多数あります。

自動車：陸運局での名義変更（相続に基づく届け出）
証券：証券口座のある会社への相続届提出
保険：受取人の指定があるかどうかで手続き内容が異なる
電気・ガス・水道：契約名義の切り替えまたは解約

些細な手続きでも未処理のままだと後でトラブルの原因になるおそれもあります。

整理して一件ずつ処理していきましょう。

インターネットで行える手続きが拡大中？

最近では、本陣でも一部の手続きがWebで対応可能となっています。

たとえば、マイナポータルから相続関係の情報をチェックできたり、戸籍謄本の取得をオンライン申請できる市区町村も増えています。

一方でいまだに書面での提出が求められる場面も多く、すべてをオンライン完結とはいかないのが今の実態です。

専門家に依頼すべきかの判断ポイント

相続の手続きは人生で何度も行うものではありません。

「どこに相談すればよいの？」「自力でできるの？」と不安になる方は本陣でも多いです。

この章では、代表的な相談先と、それぞれの役割を解説します。

税理士・司法書士・行政書士のできることの違い

専門家	主な役割
税理士	相続税の手続き・節税対策、死後の確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請業務
行政書士	遺産分割協議書や戸籍の収集、手続き書類の作成

たとえば、相続税の申告なら税理士、土地や建物の名義を変えるなら司法書士、というように、専門家によって対応範囲が異なります