大元の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説


まず何をすればいい？大元で相続税の申告が必要なケースとは？

身近な家族との死別が生じたとき、感情が追いつかないまま現実的な手続きに向き合うことになります。

相続の手続きは落ち着く間もなく動き出すので、感情がついていかず戸惑う方も少なくありません。

死後すぐに行うこと（1週間のうちに）

大元での相続の手続きに取りかかる前に、最初に対応すべきことが存在します。

初期の手続きの代表例が死亡届提出になります。

死亡届という書類は亡くなったという事実を把握した日から7日以内に役所へ提出する必要があります。

加えて、火葬の許可証や埋葬の許可証の準備も必要です。

このタイミングでは「相続」に関することよりも葬儀や埋葬に関する役所関連の手続きが先行すると理解しておくとよいでしょう。

初期対応で重要な主要な手続き

相続人の役割として、大元にて早期に確認しておきたいのは次のような確認や準備です。

  • 銀行口座の通帳や保険関連の書類などの必要な書類の有無のチェック
  • 資産の有無と全体像の把握（不動産・金融資産・負債など）
  • 遺言書の存在の確認（公正証書遺言や自筆による遺言）

特に遺言の存在有無は、以後の相続手続きに強く影響してきます。

自宅の金庫や銀行の貸金庫、公証人役場に預けられている可能性もあるため、慎重に調べることが求められます。

相続人がやるべきこと・気を配るべきこと

大元においても相続手続きでは、法律的な責任が相続人に発生します。

そのため、自分が相続人なのかどうか、他の誰が法定相続人となるのかを、速やかに把握しておくことが求められます。

遺産相続には遺産を受け取るというだけでなく、借金を背負うおそれもあるという点も認識しておきましょう。

債務や保証義務などを知らずに継承してしまうと、思わぬトラブルになる恐れも考えられるため、遺産の全体像を早めに把握しておくことが必要不可欠です。

大元にて相続税に関する申告が必要なケースとは？

大元においても、すべての相続に相続税がかかるわけではありません。

相続税がかかるかどうかは、相続した資産の総額が基礎控除額を超過しているかどうかによって決まります。

まずは、自分たちの場合が申告対象に該当するのかを確認しましょう。

相続税の基礎控除の考え方｜申告が必要かどうかの確認

相続税の基礎控除額は以下に示す計算式で求めます。

3,000万円＋600万円×相続する人の数

例えば、相続人が妻（夫）と子供が2名いるケースでは、基礎控除は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）です。

この基準額を超える資産額がある場合に限り、相続税の申告と税金の納付が必要となります。

不動産や未上場株式などがあると、思った以上に相続評価が高くなることもあることから気をつけましょう。

相続税の申告が必要な人の具体的手順

相続税の申告義務がある場合は、被相続人の亡くなったことを知った日から10ヵ月以内に申告・納付を行う必要があります。

税務申告は故人の居住地を管轄する税務署にて手続きし、必要書類は下記のとおりです。

  • 相続税の申告書（第1表から第9表）
  • 財産の評価に関する明細書
  • 相続関係説明図
  • 戸籍関係書類一式
  • 不動産の登録証明と評価書
  • 預貯金の残高証明書

必要書類の量はかなり多く、特別な知識も不可欠になるため、大元においても税理士へ任せる人が大半です。

相続税の申告では、正しく控除を活用すれば税額を大幅に軽減できる可能性があります。

意図せず過剰に納付してしまう、一方で過少申告になるというようなトラブルを防ぐためにも、税理士の力を活かしましょう。

相続に精通した税理士選びの際には、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントを参照してください。


大元の相続手続きの全体の流れと期限

相続関連手続きは一瞬で終わるものではありません。

大元においても数か月〜1年以上かかるケースも多いことから、はじめに相続手続きの流れと期限を把握しておくことこそが、混乱を防ぐために重要です。

主要な相続手続きのスケジュール

以下は、一般的に見られる相続に関するスケジュールです。

時期主な手続き内容
死亡して7日以内死亡の届出、火葬許可申請
〜3ヶ月以内誰が相続人かの確認、遺言書確認、遺産と債務の洗い出し、相続放棄や限定承認の手続き
〜4ヶ月以内被相続人の準確定申告（死亡前の所得）
〜10ヶ月以内相続税申告と納付（課税対象となる場合）
期限の定めなし遺産の分配協議、不動産・預金などの名義の変更手続き

このように、一つ一つの手続きに別々の期限が設けられていることから、あらかじめ予定表などでスケジュール管理することが理想です。

代表的な手続きの法定期限一覧（死亡届や相続放棄や準確定申告、相続税関連）

相続に関する手続きでの代表的な期限は以下のとおりです。

  • 死亡届提出：死亡から7日以内
  • 相続放棄・限定承認：死後3ヶ月以内
  • 準確定申告：死後4ヶ月以内
  • 死後10ヶ月以内

期限内にできなかった場合、相続放棄ができなかったり、延滞金や追徴課税が発生することがあります。

期限を守れなかったらどうなるのか？期限超過のリスク

相続放棄や相続税を申告する期限を過ぎてしまった場合、大元でもとくに相続放棄の期限を経過すると、借入金や借金を含む相続財産すべてを引き継いだとみなされるため、気をつけましょう。

相続税の手続きにおいても、10ヶ月を過ぎると延滞税や無申告加算税が課税されるリスクがあります。

こうしたペナルティを回避するためにも、余裕を持った準備と手配が重要です。


相続人の確定と戸籍集めの方法

相続の手続きを進める際に避けて通れないのが、誰が相続人かの確定といえます。

「自分は相続人だろう」と思い込んでいても、法的な扱いが違うことがあります。

さらに、大元においても、戸籍の収集にはすぐに終わらないこともあり、早期に動くことが大切です。

相続人は誰？法定相続人の確認方法

法定相続人は、民法上で規定されています。

基本的には次の順序で決まります。

  1. 配偶者（必ず相続人）
  2. 子（いない場合は親や祖父母）

たとえば、配偶者と子がいるときは、どちらも相続人となります。

逆に、夫婦間に子がいない場合は、配偶者と亡くなった方の親（親がいない場合は兄弟姉妹）が相続人となることもあります。

血縁関係の把握だけでは不十分であり、公的な戸籍情報で相続人の確定を行うことが重要です。

相続に必要な戸籍の種類と取り寄せ方法

相続権の確認のために必要な戸籍は、次のとおりです。

  • 被相続人の出生から死亡までの全期間の戸籍（改製原戸籍も含む）
  • 相続する人全員の最新の戸籍謄本

被相続人が婚姻や本籍地の移動があった場合、複数の市区町村に請求が必要となる場合もあり、思った以上に負担が大きくなります。

戸籍を請求するには、役所の窓口・郵送・自治体によってはインターネット申請も対応していますが、郵送にすると1〜2週間ほど要するケースもありますので注意が必要です。

できるだけ早く動き出しましょう。

戸籍収集で注意が必要な注意点と対策

大元においても、よく見られるのが以下のようなトラブルです。

  • 筆頭者の名前が変わっていて、たどれなくなる
  • 昔の戸籍が読み取りにくい
  • 改製原戸籍が別地域に保存されている
  • 亡くなった人が養子縁組していた

このような場合は、行政書士や司法書士に依頼することも検討してみてください。

費用負担はあるものの、迅速に正確に揃えることができ、全体の流れがスムーズに運びます。


遺産の全体像を把握する｜財産と債務の調査

相続手続きを進めるには、相続財産の全体像を詳細に把握することがとても重要になります。

遺産にはプラスの財産とマイナスの財産の両方が含まれるため、どちらも抜けなく確認が必要です。

プラスの財産：預貯金・不動産・株など

一般的なプラス財産は下記の通りです。

  • 預貯金（銀行口座、ゆうちょ口座）
  • 不動産資産（家・土地など）
  • 株式・投資信託などの金融商品
  • 自動車・貴金属・骨董品
  • 生命保険金（受取人が被相続人の場合）

なかでも預金口座や不動産は、相続後の名義変更に直結してくるため早いうちに調べておきましょう。

不動産については、登記事項証明書を管轄の法務局で取得すれば名義や評価額をチェックできます。

遺産となる不動産の処理に関しては、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も確認してみてください。

マイナスの財産：借金や未払金・連帯保証など

借入や保証責任は、相続を通じて自動的に引き継がれます。

以下のようなものが該当となります。

  • 消費者金融や銀行ローンなどの債務
  • クレジットカードの未決済金
  • 税金・電気水道代などの未払い分
  • 知らないうちに保証人になっていた債務

借金などの存在に気づかないままそのまま相続すると、大きな責任を抱えることになるため、慎重な確認が必要です。

財産目録の作成方法と注意事項

資産が明らかになったら、財産目録を作成しておきましょう。

相続税の申告や、分割協議の参考資料にもなります。

財産目録には次の情報を記入します。

  • 相続財産の区分（預金・不動産など）
  • 物件の住所や口座番号、証券番号などの情報
  • 資産の評価額（相続時の概算で問題なし）

自分で作っても法律的に有効ですが、記入ミスを防ぐためにも公正証書遺言などがある場合は内容と照らし合わせて作っておくと安心です。


大元での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、相続財産を受け取るかどうかを決められます。

とくに借金があるかもしれないときは、相続を放棄することや限定承認という選択肢も大切です。

相続放棄・限定承認とはどんな制度か？違いや判断基準

  • 相続放棄：すべての相続権と義務を放棄することで、最初から相続人でなかったことになる
  • 限定承認：プラスの財産の範囲で、マイナスの財産も弁済する（差額は背負わない）

マイナスの財産が相続財産を上回るおそれがあるときは、相続放棄または限定承認を検討します。

限定承認は全相続人の合意が求められ、大元でも、実務上はあまり使われていません。

家庭裁判所における申述手続きの流れ

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所への申述の申し立てが必要です。

必要となる主な書類

  • 相続放棄申述書
  • 故人の住民票の除票や死亡記録付きの戸籍
  • 相続人の戸籍謄本
  • 収入印紙や郵便切手

書類を整えるのに時間がかかるため、3ヶ月以内の期限を意識してすぐに行動を開始するのが重要です。

相続放棄できる期限と、放棄できなくなる例

相続放棄の期限は「相続が開始したことを知ったその日から90日」となります。

ただし以下のような行為を行うと相続したと判断され、放棄が認められなくなることがあります。

  • 被相続人の金融資産を引き出してしまった
  • 相続財産の一部を処分した
  • 相続税の申告をしてしまった

大元でも、相続放棄を視野に入れるなら、軽率に財産に手を出さないことが原則です。


専門家に依頼すべきかの判断ポイント

相続の手続きは人生で何度も経験するものではありません。

「誰に聞けばいいの？」「自分でやっても大丈夫？」と悩む人は大元でも少なくありません。

ここでは、代表的な相談先と、それぞれの役割を説明します。

税理士・司法書士・行政書士のできることの違い

専門家主な役割
税理士相続税の申告・節税対策、準確定申告など
司法書士不動産の相続登記、法務局への申請手続き
行政書士遺産分割協議書や戸籍謄本の収集、各種書類作成

例えば、相続税の対応をするなら税理士、不動産の登記を進めるなら司法書士、というように、専門家によってできることが変わります

個人でも対応できる手続き／外部に依頼すべき手続き

次のような基準で判断するのが適切です。

  • 戸籍書類の収集：多少時間を要するが自分で対応できる
  • 相続人の確定：自力でもできるがミスに注意
  • 不動産登記の手続き：自力も可能だが専門性が高い
  • 相続税の申告：税理士への相談が安心

なかでも期限がある手続きや、トラブルになる可能性がある局面では税理士などへの相談を積極的に検討するのが望ましいです。

トラブル回避のための専門家への依頼

「家族だけで手続きを済ませた方がよい」と思っていても、財産の分け方で争いになることは大元でも非常に多いのが現実です。

相続に詳しい専門家を中立な立場として入れることで、感情のもつれを避けることができます。

誰に相談すべきかわからない方は、次のページも参考にしてください。


名義変更や各種相続手続き

遺産分割が終わった後は、すべての財産の名義人を新しい相続人に変更するための手続きが必要となります。

ここでは具体的な相続に関する手続きについて解説します。

預貯金の相続手続き（口座解約や名義変更）

銀行の口座は、亡くなった直後に利用停止になります。

凍結解除のためには、次の書類を提出する必要があります。

  • 銀行所定の相続に関する届出書
  • 故人の戸籍と除籍の証明書
  • 相続に関係する全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書や遺言書
  • 印鑑証明書

銀行ごとに提出書類や対応が違うため、確認してから動くと安心です。

不動産の名義の変更（相続による登記）

大元で、不動産を相続したときには、管轄の法務局で不動産の相続登記申請が必要となります。

令和6年度より相続による登記が義務づけられ、相続を知ってから3年以内に申請しないと過料の対象となってしまいます。

登記のために必要な書類は以下となります。

  • 相続登記申請書
  • 被相続人の出生〜死亡までの戸籍
  • 相続関係者の戸籍
  • 遺産分割協議書（もしくは遺言書）
  • 固定資産評価証明書

自動車・株式・各種保険・公共サービスの手続き

それ以外にも名義の切り替えが必要なものは多数あります。

  • 自動車：陸運局での名義の切り替え（相続届）
  • 証券：証券会社への相続に関する届け出
  • 保険：受取人の指定があるかどうかで手続き内容が異なる
  • 公共料金：契約情報の変更または停止手続き

些細な手続きでも処理しないでいると後でトラブルの原因になるおそれもあります。

一覧にして一つひとつ手続きを進めましょう。

インターネットで行える手続きが拡大中？

最近では、大元でも一部の行政手続きがインターネット経由で可能になっています。

たとえば、マイナポータル経由で相続関係の情報をチェックできたり、戸籍謄本の取得をインターネット申請できる市区町村も増えています。

一方でいまだに紙の書類提出が必要なケースも多く、完全にデジタル対応で済むとは限らないというのが現状です。


よくある質問（FAQ）

Q.大元での相続手続きはどこから着手すればいい？

まずは死亡届の手続きを行いましょう。

その後、遺言の有無を確認し、法定相続人を確定するために戸籍を取り寄せましょう。

相続手続きは段階的に進めていくと混乱を避けられます。

Q.相続を放棄するための期間を過ぎてしまったが、どうしたらいい？

基本ルールとして3か月の期間を超えると相続放棄は認められません。

例外的に自分に相続があると知った時期が遅ければ認められることもあるため、管轄の家庭裁判所に相談を。

Q.相続対象者に連絡が取れないときは？

すべての相続人が協議に参加できないと遺産分割協議は成立しません。

家庭裁判所を通じて連絡不能な人の代理人の選任を依頼するといった方法で進められることもあります。

Q.預金の引き出しはいつになったら可能？

被相続人の死亡後、預金は凍結されます。

決められた相続関連の処理が済んでいないと原則として引き出せません。

いくつかの銀行では相続専用口座などを使えば必要資金だけ出せることもあります。

Q.戸籍謄本はどこまでさかのぼって集める必要がある？

亡くなった方の出生から死亡までの戸籍一式が必要となります。

改製原戸籍や除籍謄本など複数の書類が必要になるため、早めに準備しておきましょう。


まとめ｜相続手続きを円滑に行うために

相続関連の手続きは、単に必要書類を集めるだけのものではありません。

相続人となる家族が今後の人生を安心してスタートするための、大事な転機ともいえます。

前もって全体の流れを把握しておくことの意義

「どこから手をつけたらよいか分からない」と手続きが進まなくなりがちですが、最初にやるべきは全体の流れと締切や時期を理解することが第一歩です。

不安や混乱の中でも、ひとつひとつ必要な対応を進めていくことで、感情も次第に整っていきます。

「わからない」「迷う」場面では相談を

ひとりでの手続きに対処しきれないと思ったり、相続人同士で合意できないときは、できる限り早く専門家へ相談することで余計な問題を防止することができます。

手続きをミスしてしまうと、後戻りできない結果につながることもあるため、落ち着いた判断が重要です。

後を継ぐ人に負担をかけないための準備も重要

相続の対応を終えたのちは、ご自身の死後の相続を意識するきっかけにもつながるでしょう。

  • エンディングノートの作成
  • 生前贈与や遺言書の作成
  • 財産の整理と明文化

事前に対策をしておくことで、遺された人が相続対応を円滑に行えるようになります。