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大元の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

大元の相続手続きの全体の流れと期限
大元で相続税の申告が必要なケースとは？
相続人の確定と戸籍集めの方法
大元での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント

まず何からすべきか？大元で相続税の申告が必要なケースとは？

身近な家族との別れが生じたとき、気持ちが整理できないまま現実の手続きに向き合うことになります。

相続の手続きは気持ちの整理がつく前に始まってしまうことから、気持ちが対応できず戸惑う方も少なくありません。

死亡後すぐに必要なこと（7日以内）

大元での相続手続きに取りかかる前に、はじめにすべきことがいくつかあります。

初期の手続きのメインとなるのが死亡届提出になります。

死亡届は死去した事実を知った日から1週間以内に役場へ届け出なければいけません。

さらに、火葬許可証や埋葬許可証の手配も必要になります。

この時点では相続関連のことよりも葬儀と埋葬に関わる行政手続きが先に必要となると考えておきましょう。

初めにやるべき重要な主な手続き

相続人の立場で、大元にて初期段階でやっておきたいのは次のような確認や準備です。

預金通帳や保険契約書などの重要書類の管理状況の把握
財産の有無と財産全体の把握（家や土地、銀行口座、株、負債など）
遺言の確認作業（公正証書形式の遺言や自筆証書遺言）

とくに遺言書の存在は、今後の手続きに強く影響してきます。

自宅の金庫や金融機関の貸金庫、公正証書を扱う役場に預けられている可能性もあるので、漏れなく確認することが大切です。

相続人が行うべきこと・気をつけたいこと

大元においても相続の場面では、法律的な責任が相続人に課せられます。

だからこそ、自分自身が相続の対象者かどうか、他の誰が法定相続人となるのかについて、はやめに調べておくことが求められます。

遺産相続には財産をもらうというだけでなく、借金を背負う恐れがあるということも理解しておく必要があります。

借金や保証義務などを気づかずに相続してしまうと、予期せぬ問題となる可能性もあるため、相続の全体をできるだけ早く確認しておくことが大切です。

大元での相続税の申告手続きが必要となるのは？

大元においても、すべての相続に相続税が発生するわけではありません。

相続税がかかるかどうかは、相続財産の総額が基礎控除額を超えているかどうかで判断されます。

最初に、ご自身の相続が相続税の申告が必要なケースに該当するのかを見極めましょう。

相続税の基礎控除の考え方｜課税の有無を判断するための見極め

相続税の基礎控除額は次の計算方法で割り出します。

3,000万円＋600万円×相続人の人数

たとえば、相続対象者が配偶者１名と子が2人いる場合、基礎控除の金額は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）となります。

この金額を超える資産額がある場合に限り、相続税申告と納税が必要となります。

不動産や未上場の株式を持っていると、意外と相続評価が高くなることもあることから注意が必要です。

相続税の申告が必要な人の行うべき手続き

相続税の課税対象に該当する場合は、被相続人の亡くなったことを知った日から十か月以内までに申告と納税を完了する必要があります。

相続税の申告は亡くなった方の住所地を管轄する税務署にて行い、必要書類は下記のとおりです。

相続税の申告書（第一表〜第九表）
財産評価明細書
相続関係説明図
戸籍関係書類一式
土地建物の登記情報・評価資料
金融資産の残高証明

準備すべき書類の量は非常に多く、専門的な知識も必要という背景から、大元においても税理士に相談する人が大半です。

相続税申告は、適切に控除制度を使えば納める金額をかなり抑えられることもあります。

間違って過剰に納付してしまう、逆に過少申告になるというようなトラブルを未然に防止するためにも、税理士の力を取り入れましょう。

相続に精通した税理士の選び方については、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントのページを確認しましょう。

大元の相続手続きの全体のフローと期限

相続手続きはすぐに終わるものではありません。

大元でも数か月〜1年以上かかるケースも多いので、はじめに全体の流れと期限を事前に把握することが、あとで慌てないポイントです。

主要な相続手続きの時系列スケジュール

次に示すのは、スタンダードな遺産手続きの流れです。

時期	主な手続き内容
死亡して7日以内	死亡届の提出、火葬の許可を申請
〜3ヶ月以内	相続人の確定、遺言の確認、遺産と債務の洗い出し、相続放棄や限定承認の手続き
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（生前所得分）
〜10ヶ月以内	相続税申告と納付（相続税がかかる場合）
期限の定めなし	遺産分割協議、不動産や預貯金などの登記や名義の変更

このように、一つ一つの手続きに異なる締切が設定されているゆえに、前もって日程管理ツールで日程を管理しておくことが理想です。

各手続きの法律で定められた期限（死亡届や相続放棄、準確定申告や相続税関係）

相続に関する手続きでの代表的な期限は以下の通りです。

死亡届提出：7日以内
相続放棄・限定承認：死後3ヶ月以内
準確定申告：4ヶ月以内
10か月以内

決められた期限を過ぎると、相続放棄手続きが無効になったり、延滞税や加算税がかかることがあります。

期限を守れなかったらどんな問題が起きる？延滞・未申告のペナルティ

相続の放棄や相続税の申告期限を過ぎてしまった場合、大元でもとくに相続放棄の締切を超過すると、負債を含む一切の財産を自動的に相続したとされるので、注意が必要です。

相続税の手続きにおいても、期限を10ヶ月超過すると延滞税や無申告加算税の対象になる可能性があります。

これらのリスクを避けるためにも、迅速な情報収集と行動が重要です。

相続人の確定と戸籍収集のやり方

相続の手続きを進めるうえで必要不可欠なのが、相続人の確定です。

「きっと自分が相続人」と思っていても実は、法律上の立場が異なる場合があります。

また、大元でも、戸籍の収集には長引く場合も多く、早めに始めるのが重要です。

相続の対象は誰？法定相続人の確認方法

法定相続人は、法令で定められています。

通常は次のような順番です。

配偶者（必ず相続人）
子ども（子がいない場合は直系尊属：親・祖父母）
兄弟姉妹（子も直系尊属もいない場合）

一例を挙げると、配偶者と子がいるときは、どちらも相続人となります。

その反対に、子どもがいないケースでは、残された配偶者と死亡者の親（親がいない場合は兄弟姉妹）が相続権を持つことがあります。

血縁関係の把握だけでは十分ではなく、正しい戸籍を用いて相続人の確定を行うことが必要です。

相続に必要な戸籍の種類と入手のしかた

相続人の判断のために必要な戸籍は、以下のとおりです。

被相続人の出生から死亡までの一連の戸籍（改製原戸籍も含む）
相続する人全員の現在の戸籍謄本

被相続人が転籍や婚姻をしている場合、複数の市区町村に請求が必要なこともあり、予想を超えて時間や手間がかかります。

戸籍を申請する場合、窓口申請・郵送・自治体によってはインターネット申請も対応していますが、郵送で申請した場合は1〜2週間前後要するケースもありますので注意が必要です。

先んじて進めましょう。

戸籍収集でトラブルになりやすいポイントと対処法

大元においても、ありがちなのが以下のようなつまずきです。

戸籍の筆頭者が変わっていて、取得できなくなる
戦前の戸籍が読み取りにくい
改製原戸籍が別地域に保存されている
被相続人が養子縁組していた

こうしたケースでは、行政書士や司法書士に依頼することも検討してください。

コストは発生しますが、迅速に正確に揃えることができ、全体の流れがスムーズに運びます。

遺産の全体像を調べる｜財産と債務の確認

相続について判断するには、相続対象の財産全体をもれなく把握することが必要不可欠になります。

遺産にはプラスの財産とマイナスの財産の両方が含まれるため、どちらも抜けなく確認が必要です。

プラスの財産：金融資産・不動産・有価証券など

主要なプラスとなる財産は下記の通りです。

銀行預金（ゆうちょや銀行の口座）
所有不動産（建物や土地など）
株式・投資信託などの投資資産
自動車・貴金属・骨董品
死亡保険金（受取人が被相続人の場合）

なかでも預貯金口座や不動産は、後の名義変更に関係してくるため事前に確認しておきましょう。

不動産については、登記事項証明書を法務局で取得することで所有者名や評価額を確認することができます。

相続によって取得した不動産については、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も確認してみてください。

マイナスの財産：借金・滞納金・保証債務など

借金や保証債務は、相続によって自動的に承継されます。

次のようなものが該当となります。

消費者金融や銀行からの借金
クレカの未決済金
税金や公共料金の未払い分
知らないうちに連帯保証していた借金

負債の存在に気づかないまま相続してしまうと、思わぬリスクを負担する可能性があるので、注意が必要です。

財産目録の作る際の手順と注意

資産が明らかになったら、相続財産目録を作っておきましょう。

相続税の申告や、遺産分割協議の資料にも使えます。

財産目録には次のような内容を記入します。

財産の種類（預金・不動産など）
物件の住所や口座番号、証券情報など
資産の評価額（相続時点の概算でOK）

自分で作っても法律的に有効ですが、不備を防止するためにもすでに遺言書がある場合は内容と照らし合わせて作っておくと安心です。

大元での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、財産を受け取るかどうかを選べます。

とくに債務を引き継ぐ可能性があるときには、相続放棄や限定承認という選択肢も知っておくべきです。

相続放棄・限定承認とは？違いや選ぶポイント

相続放棄：すべての相続権と義務を放棄することで、最初から相続人でなかったことになる
限定承認：プラスの財産の範囲で、負債も返済する（赤字分は相続しない）

負債がプラスの遺産より多いおそれがあるときには、相続放棄または限定承認を選択肢に入れます。

限定承認は相続人全員の合意が求められ、大元でも、実務上はあまり使われていません。

家庭裁判所での申述手続きの流れ

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所に向けた申述の申し立てが必要となります。

提出が必要な書類

相続放棄申述書
亡くなった方の住民票除票や死亡情報付きの戸籍謄本
相続人の戸籍謄本
収入印紙や郵便切手

必要書類の準備に時間が必要となるため、3か月以内の申請期限を念頭に置いて早期に行動することが重要です。

放棄が可能な期限や、放棄が認められない場合

相続放棄の期限は「相続が始まったと判明した時点から3か月」です。

ただし下記のような行為を行うと相続したと判断され、放棄が不可能になるおそれがあります。

故人の預金を引き出して消費した
相続財産の一部を売却した
相続税の申告をしてしまった

大元でも、相続放棄を考えるなら、安易に財産に手を出さないことが原則です。

名義変更や各種相続手続きの具体例

相続内容が決まったあとは、それぞれの財産の名義を新たな相続人へ変更する手続きが必要です。

以下では具体的な手続き内容についてご紹介します。

預貯金の相続手続き（口座解約や名義変更）

銀行の口座は、死去後すぐに利用停止になります。

凍結解除のためには、次の書類を出すことになります。

銀行指定の相続届
故人の戸籍謄本・除籍謄本
相続人それぞれの戸籍謄本
遺産分割協議書や遺言の内容を示す書類
印鑑証明書

取扱金融機関によって求められる書類や対応が違うため、事前に確認することを推奨します。

不動産の名義変更（相続手続きによる登記）

大元で、不動産を相続したときには、管轄の法務局で相続登記の申請が必要です。

2024年からは相続による登記が義務化され、3年以内に申請しないと行政罰の対象になります。

必要な書類は次のようになります。

登記申請書
被相続人の生まれてから亡くなるまでの戸籍
相続人それぞれの戸籍
遺産分割協議書（または遺言書）
固定資産評価証明書

自動車・株や証券・保険・公共サービスの手続き

その他にも名義変更が必要なものはいろいろあります。

自動車：運輸支局での所有者変更（相続届）
株式：証券会社への相続に関する届け出
死亡保険：受取人の指定があるかどうかで手続き内容が異なる
電気・ガス・水道：名義の変更または解約

些細な手続きでも手をつけないと後でトラブルの原因になる場合もあります。

チェックリストにして一件ずつ処理していきましょう。

インターネットで行える手続きが拡大中？

近年では、大元でも一部の申請がオンラインで可能になっています。

一例として、マイナポータルを利用して相続に関する内容をチェックできたり、戸籍謄本の取得を電子申請できる市区町村も増えています。

一方でいまだに紙ベースでの申請が必要なケースも多く、すべてをオンラインで完結できるわけではないのが現状です。

専門家に依頼すべきかの判断のポイント

相続関連の手続きは一生に何度も経験するものではありません。

「誰に聞けばいいの？」「自力でできるの？」と不安になる方は大元でも少なくありません。

ここでは、代表的な相談先と、それぞれの役割を見ていきます。

税理士・司法書士・行政書士の対応範囲と違い

専門家	主な役割
税理士	相続税の手続き・節税対策、死後の確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請手続き
行政書士	遺産分割協議書や戸籍関係書類の取得、手続き書類の作成

たとえば、相続税の対応をするなら税理士、不動産の名義変更なら司法書士、というように、専門家によって対応内容が違います