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小樽市の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

小樽市の相続手続きの全体の流れと期限
小樽市で相続税の申告が必要なケースとは？
相続人の確定と戸籍集めの方法
小樽市での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント

まずは何からすべきか？小樽市で相続税の申告が必要なケースとは？

大切な家族との死別がやってきたとき、感情が整理できないまま現実的な手続きに直面することになります。

相続手続きは悲しみに浸る間もなく始まってしまうことから、気持ちが追い付かず混乱する方も多いでしょう。

亡くなった直後にすべき手続き（1週間のうちに）

小樽市での相続手続きに入る前に、はじめに済ませるべきことが存在します。

最初の手続きの代表となるのが死亡届提出になります。

死亡届は死亡という事実を知った日から1週間以内に市区町村役場へ届け出なければいけません。

加えて、火葬に関する許可証や埋葬許可証の手配も必要になります。

この時点では遺産相続よりも葬儀と埋葬に関わる行政手続きが優先されると考えておきましょう。

初動の段階で重要な主要な手続き

相続人としての責任として、小樽市で早期に確認しておきたいのは次のような確認や準備です。

預金通帳や保険の証書などの重要書類の有無のチェック
資産の有無と財産全体の把握（不動産、預金、株式、借金など）
遺言の確認作業（公正証書形式の遺言や自筆による遺言）

特に遺言書の有無は、続く相続手続きに強く影響してきます。

自宅の金庫や金融機関の貸金庫、公証役場に保管されていることもありえるため、丁寧に調べることが必要です。

相続人が対応すべきこと・配慮すべきこと

小樽市においても相続に関する手続きでは、法的な責任が相続人に発生します。

だからこそ、自分が相続人なのかどうか、そのほかに誰が法定相続人となるのかについて、早い段階で確認しておく必要があります。

また、相続においては財産を受け取るだけでなく、借金を背負うおそれもあるということも理解しておきましょう。

負債や連帯保証などを気づかずに引き継いでしまうと、深刻な問題を招く恐れも存在するため、資産と負債の全体を早めに把握しておくことが大切です。

小樽市での相続税の申告が必要なケースとは？

小樽市においても、すべての遺産相続に相続税がかかるとは限りません。

課税対象となるかどうかは、相続した資産の総額が基礎控除額を超えるかどうかが基準になります。

まずは、ご自身の相続が申告対象に含まれるのかを確認しましょう。

相続税の基礎控除の仕組み｜課税の有無を判断するための確認

相続税の基礎控除額は以下の算出方法で導き出します。

3,000万円＋600万円×相続人の人数

例えば、相続対象者が配偶者と子供が2名いるケースでは、基礎控除は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）となります。

この金額を超える遺産がある場合にのみ、相続税申告と納税が必要となります。

不動産や未上場株式などがあると、想像以上に課税評価が高額になることもあるため気をつけましょう。

相続税申告が必要な人の行うべき手続き

相続税の申告義務がある場合は、亡くなった方の死亡を知った日から10ヶ月以内に申告・納付を済ませなければなりません。

相続税の申告は被相続人の住民登録地を管轄する税務署で対応し、求められる書類は次の通りです。

相続税の申告書（第1表から第9表）
財産の評価に関する明細書
相続関係説明図
住民票や除籍謄本等
不動産の登記簿謄本・評価証明書
金融資産の残高証明

準備すべき書類の量は膨大で、特別な知識も不可欠になるため、小樽市でも税理士に依頼する方が大半です。

相続税の申告では、的確に各種控除を使えば納める金額をかなり抑えられることもあります。

間違って払いすぎてしまう、一方で過少申告になるというようなトラブルを避けるためにも、税理士の力を活用しましょう。

相続対応が得意な税理士選びの際には、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントを参考にしてください。

小樽市の相続の手続きの全体のフローと期限

相続手続きは一瞬で終わるものではありません。

小樽市でも数か月〜1年以上かかるケースも多いことから、はじめに相続手続きの流れと期限を把握しておくことこそが、トラブルを避けるポイントです。

代表的な相続の手続きのスケジュール

次に示すのは、一般的に見られる相続に関するスケジュールになります。

時期	主な手続き内容
死亡後7日以内	死亡届の提出、火葬の許可申請
〜3ヶ月以内	相続人の調査、遺言書を確認、遺産と債務の洗い出し、相続放棄や限定承認の手続き
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（死亡前の所得）
〜10ヶ月以内	相続税申告と納付（課税されるとき）
期限なし	遺産の分配協議、不動産・預金などの名義の切り替え

このとおり、各手続きに異なる期限が課されていることから、前もって日程管理ツールで予定を管理しておくことが必要です。

主な手続きの期限の一覧（死亡の届出や相続放棄や準確定申告、相続税関係）

相続手続きにおける覚えておきたい期限は次のようになっています。

死亡届の提出：死亡から7日以内
相続放棄・限定承認：3ヶ月以内
準確定申告：死後4ヶ月以内
死後10ヶ月以内

期限を超えると、相続放棄ができなかったり、延滞金や追徴課税が発生することがあります。

締切を過ぎたらどんな問題が起きる？期限超過のリスク

相続放棄や相続税の申告期限を過ぎた場合、小樽市においても特に相続放棄の期限を過ぎると、借入などを含むすべての財産を自動的に相続したとされるため、注意してください。

相続税申告についても、10か月を超えると延滞税や無申告加算税が発生するケースがあります。

こうしたペナルティを避けるためにも、速やかな対応と判断が必要です。

相続人の確定と戸籍収集の方法

相続の手続きを行うときに重要なのが、誰が相続人かの確定といえます。

「自分が相続人のはず」と思っていても実は、法的な扱いが異なる場合があります。

また、小樽市においても、戸籍の収集には時間がかかることも多く、早めの着手が肝心です。

誰が相続人になる？誰が法的相続人かを確認する方法

法定相続人は、民法によって規定されています。

原則としては次のような順番です。

配偶者（必ず相続人）
子（いない場合は親や祖父母）
兄弟姉妹（子も直系尊属もいない場合）

例としては、配偶者と子がいるときは、どちらも相続人です。

逆に、子がいない場合の夫婦では、残された配偶者と亡くなった人の親（または兄弟姉妹）が相続人になる可能性があります。

血縁関係の把握だけでは十分ではなく、正式な戸籍をもとに法定相続人を確定させることが大切です。

相続に必要な戸籍の種類と取得方法

相続権の確認のために必要な戸籍は、以下のとおりです。

被相続人の出生から死亡までの全ての戸籍（改製原戸籍も対象）
相続人全員の現在の戸籍謄本

故人が転籍・結婚していた場合、複数の役所に請求が必要ということも多く、考えていたより手間と時間がかかります。

戸籍を請求するには、窓口での手続き・郵送・自治体によってはオンライン申請も可能ですが、郵送では1〜2週間程度かかる場合もあるため早めの対応が必要です。

できるだけ早く取りかかりましょう。

戸籍収集でよくある注意点と対策

小樽市でも、ありがちなのが以下のようなトラブルです。

戸籍の筆頭者が変わっていて、取得できなくなる
古い戸籍が読み取りにくい
改製原戸籍が別の市町村にある
亡くなった人が養子になっていた

このような場合は、行政書士や司法書士に依頼することも検討してみましょう。

費用負担はあるものの、スピーディーに正しくそろえることができ、相続手続き全体がスムーズになります。

遺産の全体像を調べる｜財産と債務の調査

相続について判断するには、相続財産の全体像をすみずみまで確認することがとても重要になります。

遺産にはプラスの財産とマイナスの財産の双方が存在するため、どちらも抜けなく確認が必要です。

プラスの財産：預貯金・不動産・株など

主要なプラスの資産は次に挙げるものです。

銀行預金（ゆうちょや銀行の口座）
不動産資産（土地・建物など）
株式・投資信託などの有価証券
自動車・貴金属・骨董品
生命保険金（受取人が被相続人の場合）

特に銀行口座や不動産は、相続後の名義変更に関係してくるため早めに調べておきましょう。

不動産については、登記事項証明書を法務局から取り寄せることで所有者名や評価額が確認できます。

不動産を相続した場合の取り扱いは、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も参考にしてください。

マイナスの財産：借金・滞納金・保証債務など

借金や保証債務は、相続によって自動で相続されます。

次に挙げるものが対象になります。

消費者金融や銀行からの借金
クレカの利用残高
税金や公共料金の未納金
気づかないまま連帯保証していた借金

マイナス財産の存在に気づかずうっかり承継すると、思わぬリスクを背負う可能性があるので、十分注意が必要です。

財産目録の作り方と注意点

相続財産を把握できたら、相続財産目録を作っておきましょう。

相続税の申告や、遺産分けの話し合いの資料にもなります。

財産目録には以下の情報を記載します。

保有財産の種類（金融資産・不動産など）
所在地や口座番号、証券コードなどの詳細
評価金額（おおよその金額でOK）

自分で書いても法的に有効ですが、記載ミスを避けるためにも公正証書遺言などがある場合は文面を確認しながら作成するとよいでしょう。

小樽市での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、財産を継承するかどうかを決められます。

特に借金がある可能性がある場合は、相続放棄や限定承認という選択肢も大切です。

相続放棄・限定承認とは？違いと選び方

相続放棄：相続に関する一切の権利義務を放棄し、はじめから相続人ではなかったことになる
限定承認：プラスの財産の範囲で、マイナスの財産も弁済する（超過分は支払わない）

借金がプラスの資産より大きい可能性がある場合には、相続放棄または限定承認を選択肢に入れます。

限定承認は全相続人の合意が必要で、小樽市でも、現実にはあまり使われていません。

家庭裁判所での申請手続きの進め方

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所に対する申述の申し立てが必要です。

必要となる主な書類

相続放棄申述書
亡くなった方の住民票除票や死亡情報付きの戸籍謄本
相続人の戸籍謄本
収入印紙や切手

提出書類の用意に時間がかかるため、3ヶ月以内の期間を意識してすぐに行動を開始するのが重要となります。

放棄できる期限と、放棄できないケース

相続放棄の期限は「相続が始まったと判明した時点から3か月」となります。

ただし次のようなことをすると単純に相続したとされ、放棄が不可能になることがあります。

被相続人の預金を引き出してしまった
遺産の一部を使用した
相続税の申告を行ってしまった

小樽市でも、相続放棄を考えるなら、不用意に遺産をいじらないことが鉄則です。

専門家に依頼すべきかの判断のポイント

相続関連の手続きは一生に何度も経験するものではありません。

「誰に聞けばいいの？」「自分でやって問題ない？」と感じる方は小樽市でも少なくありません。

ここでは、代表的な相談先と、それぞれが担う役割を見ていきます。

税理士・司法書士・行政書士の役割と違い

専門家	主な役割
税理士	相続税の手続き・節税対策、死後の確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請業務
行政書士	遺産分割協議書や必要な戸籍書類の収集、各種書類作成

たとえば、相続税の申告なら税理士、不動産関係の変更をするなら司法書士、というように、専門家によって対応できる領域が異なります