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せんげん台の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

せんげん台の相続手続きの全体の流れと期限
せんげん台で相続税の申告が必要なケースとは？
相続人の確定と戸籍集めの方法
せんげん台での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント

まずは何からすればいい？せんげん台で相続税の申告が必要なケースとは？

身近な家族との死別が生じたとき、心が動揺したまま現実の手続きに直面します。

相続の手続きは悲しみに浸る間もなく始まるため、感情がついていかず混乱する方もいるでしょう。

亡くなった直後に行うこと（7日以内）

せんげん台での相続の手続きに取りかかる前に、はじめに済ませるべきことが存在します。

初期の手続きのメインとなるのが死亡届提出です。

死亡届という書類は死亡という事実を知った日から7日以内に役場へ届け出る必要があります。

加えて、火葬に関する許可証や埋葬の許可証の届け出も求められます。

この段階では遺産相続よりも葬儀と埋葬に関わる役所関連の手続きが先行すると考えておきましょう。

初動の段階で重要な基本の手続き

相続人として、せんげん台で早めに済ませておきたいのは下記のような確認や準備です。

銀行口座の通帳や保険関連の書類などの必要な書類の保管確認
遺産の有無と財産全体の把握（不動産、預金、株式、借金など）
遺言書の有無の確認（公正証書遺言や自筆証書遺言）

特に遺言書の有無は、今後の手続きに大きく影響します。

自宅にある金庫や貸金庫、公証役場に残されている可能性も考えて、丁寧に探すことが大切です。

相続人がすべきことと気をつけるべき点

せんげん台でも相続に関する手続きでは、法的な責任が相続人に課せられます。

それゆえに、自分が相続人なのかどうか、そのほかに誰が相続対象者になるのかを、早い段階で把握しておく必要があります。

相続には財産を受け取るというだけでなく、借金を背負うおそれもあるということも理解しておく必要があります。

負債や保証債務を知らずに相続してしまうと、思わぬトラブルになる可能性もあることから、資産と負債の全体を早めに整理しておくことが大切です。

せんげん台での相続税に関する申告が必要となるのは？

せんげん台でも、すべての遺産相続に相続税がかかるわけではありません。

課税対象となるかどうかは、相続した財産の合計が基礎控除額を超えるかどうかが基準になります。

まずは、自分たちのケースが課税の対象に該当しているかどうかを判断しましょう。

基礎控除の考え方｜課税の有無を判断するための判断

相続税の基礎控除額は以下の算出方法で求めます。

3,000万円＋600万円×相続する人の数

例を挙げると、相続人が配偶者と子供が2名いるケースでは、基礎控除は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）になります。

この金額を超える相続財産がある場合にのみ、相続税申告と税金の納付が必要となります。

不動産や未上場株式などがあると、意外と相続評価が高くなることもあるため気をつけましょう。

相続税申告が必要な人の必要な手続き

相続税の申告が必要な場合は、被相続人の亡くなったことを知った日から十か月以内に申告と納税を済ませる必要があります。

相続税の申告は故人の住所地を管轄する税務署にて手続きし、準備すべき書類は以下になります。

相続税申告書（第1表から第9表）
財産の評価に関する明細書
相続関係説明図
戸籍謄本や住民票など
土地建物の登記情報・評価資料
金融資産の残高証明

必要書類の量は非常に多く、専門的な知識も不可欠という背景から、せんげん台でも税理士へ任せる人がほとんどです。

相続税における申告は、適切に控除措置を行えば相続税額をかなり抑えられる場合もあります。

間違って納税しすぎる、逆に申告額が少なすぎるというようなトラブルを生じないようにするためにも、税理士のサポートを活用しましょう。

相続に精通した税理士の選び方については、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントのページを確認しましょう。

せんげん台の相続の手続きの全体のフローと期限

相続に関する手続きはすぐに終わるものではないです。

せんげん台においても数ヶ月から1年以上かかるケースも多いことから、はじめに手続き全体の流れと期限を掴んでおくことこそが、のちの混乱を防ぐポイントです。

主な相続の手続きの時系列スケジュール

次に示すのは、典型的な相続の手続きの流れです。

時期	主な手続き内容
死亡後7日以内	死亡届提出、火葬許可を取る
〜3ヶ月以内	相続人の特定、遺言の確認、相続財産の確認、相続放棄・限定承認の判断
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（死亡前の所得）
〜10ヶ月以内	相続税申告と納付（課税されるとき）
期限なし	遺産の分配協議、不動産や預貯金などの所有者変更の手続き

このように、一つ一つの手続きに異なる期限が設定されているゆえに、前もってスケジュール帳などで日程を管理しておくことが理想です。

代表的な手続きの期限の一覧（死亡の届出や相続放棄、準確定申告や相続税など）

相続に関する手続きでの覚えておきたい期限は以下のとおりです。

死亡届提出：死亡から7日以内
相続放棄・限定承認：3ヶ月以内
準確定申告：4ヶ月以内

死後10ヶ月以内

決められた期限を過ぎると、相続放棄ができなかったり、延滞金や追徴課税が発生する恐れがあります。

期限を守れなかったらどんな影響がある？延滞税や無申告のリスク

相続放棄や相続税を申告する期限をを守れなかった場合、せんげん台においても特に相続放棄の手続き期限を超過すると、債務も含めた全財産を取得したと判断されるため、注意が必要です。

相続税申告についても、10ヶ月を過ぎると延滞税や無申告加算税の対象になるリスクがあります。

こうしたペナルティを被らないようにするためにも、迅速な確認と手続きが必要です。

相続人の確定と戸籍集めのやり方

相続手続きを行うときに必要不可欠なのが、相続人の確定です。

「きっと自分が相続人」と思い込んでいても、実際の相続権が違うことがあります。

また、せんげん台でも、戸籍を集めるのにはすぐに終わらないこともあり、早めの着手が肝心です。

相続の対象は誰？法定相続人の調べ方

法定相続人は、法律で定められています。

基本的に以下の順番となります。

配偶者（常に相続人）
子ども（子がいない場合は直系尊属：親・祖父母）
兄弟姉妹（子も直系尊属もいない場合）

一例を挙げると、配偶者と子どもが相続人の場合は、どちらも相続人です。

その反対に、子がいない場合の夫婦では、残された配偶者と故人の親（または兄弟姉妹）が相続人になる可能性があります。

血縁関係の把握だけでは不十分であり、公的な戸籍情報で相続人の確定を行うことが不可欠です。

相続に必要な戸籍の種類と取り寄せ方法

相続人の確定に取得すべき戸籍は、以下の通りです。

被相続人の出生から死亡までの全期間の戸籍（改製原戸籍も含む）
相続する人全員の最新の戸籍謄本

亡くなった方が改籍や婚姻があると、複数の自治体に請求が必要となるケースもあり、予想を超えて負担が大きくなります。

戸籍の請求は、窓口での手続き・郵送・地域によってはインターネット申請も対応していますが、郵送にすると1〜2週間程度かかることもありますので注意が必要です。

余裕を持って手続きを始めましょう。

戸籍請求において注意が必要なポイントと対処法

せんげん台においても、ありがちなのが以下のようなトラブルです。

戸籍の筆頭者が変わっていて、たどれなくなる
古い戸籍が読み取りにくい
改製原戸籍が別地域に保存されている
被相続人が養子だった

このような状況では、専門家である行政書士や司法書士に依頼することも検討してみてください。

一定の費用は必要ですが、迅速に正確に揃えることができ、全体の流れがスムーズになります。

遺産の全体像を調べる｜財産と債務の確認

相続手続きの判断をするには、相続対象の財産全体をもれなく把握することが極めて大切です。

相続財産にはプラスの財産とマイナスの財産の両方が含まれるため、どちらも漏れなく確認が必要です。

プラスの財産：預貯金・不動産・株など

主要なプラスとなる財産は以下のようなものです。

銀行預金（ゆうちょや銀行の口座）
所有不動産（家・土地など）
株式・投資信託などの有価証券
車・宝石・美術品
生命保険金（受取人が被相続人の場合）

なかでも銀行口座や不動産は、今後の名義変更に密接に関わるため早めに調べておきましょう。

不動産については、登記簿謄本を管轄の法務局で取得すれば所有者名や評価額を確認することができます。

不動産を相続した場合の取り扱いは、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も確認してみてください。

マイナスの財産：借金・未払金・保証債務など

借金や保証債務は、相続により自動で相続されます。

以下のようなものが対象になります。

消費者金融や銀行からの借金
カードの未払い残高
税金や公共料金の滞納分
気づかないまま保証人になっていた債務

マイナス財産の存在に気づかないまま相続してしまうと、重い債務を背負う可能性があるため、注意が必要です。

財産目録の作り方と注意点

財産の確認が終わったら、相続財産目録を作っておきましょう。

相続税の申告や、分割協議の参考資料にもなります。

目録には次のような内容を記録します。

資産の種類（金融資産・不動産など）
所在地や口座番号、証券情報など
資産の評価額（相続時の概算で問題なし）

自分で書いても法律的に有効ですが、不備を防止するためにもすでに遺言書がある場合は記載と照合して作成するとよいでしょう。

せんげん台での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、遺産を相続するかどうかを選択できます。

とくに借金がある可能性がある場合は、相続放棄や限定承認を選ぶ方法も知っておくべきです。

相続放棄・限定承認とは？違いと選び方

相続放棄：すべての相続権と義務を放棄し、最初から相続人でなかったことになる
限定承認：プラスの財産の範囲で、負債も返済する（差額は背負わない）

マイナスの財産がプラスの遺産より多い可能性があるときには、相続放棄または限定承認を選択肢に入れます。

限定承認は全相続人の合意が必要で、せんげん台でも、実務上はあまり使われていません。

家庭裁判所における申述手続の流れ

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所に向けた申述手続きが必要となります。

必要となる主な書類

相続放棄申述書
被相続人の住民票除票や死亡情報付きの戸籍謄本
相続する人の戸籍謄本
収入印紙や郵便切手

書類を整えるのに準備期間を要するため、3ヶ月以内の期限を意識して早めに動くことが大切となります。

相続放棄できる期限や、放棄が認められない場合

相続放棄の期限は「相続が始まったと知った日から90日」と定められています。

しかし下記のようなことをすると単純に相続したとされ、放棄が認められなくなることがあります。

故人の口座のお金を引き出して使った
相続した財産の一部を使用した
相続税の申告をしてしまった

せんげん台でも、相続放棄を考えるなら、不用意に相続資産に手を出さないことが基本です。

名義変更と各種相続の手続き

相続の分配が終わった段階では、すべての財産の名義を新しい相続人に変更する手続きが必要です。

以下では具体的な相続の手続き方法について解説します。

預貯金の相続手続き（銀行口座の解約・名義変更）

銀行の口座は、死亡が確認された後すぐに使用できなくなります。

再び使えるようにするには、次の書類を提出します。

銀行所定の相続に関する届出書
被相続人の戸籍関係書類
相続人全員の戸籍謄本
遺産分割協議書や遺言書
印鑑証明書

各銀行で必要書類やフローが異なるため、あらかじめ確認しておくのがおすすめです。

不動産の名義の変更（相続による登記）

せんげん台で、土地や建物を相続した場合、管轄の法務局で不動産の相続登記申請が必要となります。

令和6年度より不動産の相続登記が義務づけられ、三年以内に手続きをしないと罰則の対象になります。

提出が必要な書類は次のようになります。

相続登記申請書
被相続人の出生〜死亡までの戸籍
相続人全員の戸籍
遺産分割協議書（または正式な遺言書）
固定資産評価証明書

自動車・証券・各種保険・公共サービスの手続き

そのほかにも契約名義の変更が必要なものは数多くあります。

自動車：運輸支局での所有者変更（相続に基づく届け出）
証券：証券会社への名義変更の届け出
死亡保険：誰が受け取るかの指定があるかで対応方法が違う
公共料金：契約者名義の変更または解約

些細な手続きでも手をつけないと後でトラブルの原因になることも。

一覧にして1つずつ確実にこなしていきましょう。

インターネットで行える手続きも増えている？

最近では、せんげん台でも一部の手続きがオンラインで可能になっています。

例えば、マイナポータルを利用して相続関係の情報を確認できたり、戸籍の取得を電子申請できる自治体も増加しています。

ただし現在もアナログな対応が残る場面も多く、完全にネットだけで完了するわけではないのが現状です。

専門家に依頼すべきかの判断のポイント

遺産相続の手続きは人生で何度も行うものではありません。

「どこに相談すればよいの？」「自分でやっても大丈夫？」と感じる方はせんげん台でも多いです。

以下では、代表的な相談先と、それぞれの役割を説明します。

税理士・司法書士・行政書士の役割と違い

専門家	主な役割
税理士	相続税の手続き・節税対策、死後の確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請手続き
行政書士	遺産分割協議書や相続に必要な戸籍集め、各種書類作成

たとえば、相続税の申告なら税理士、不動産の名義変更なら司法書士、というように、専門家によって専門分野が分かれています