的場の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説


まずは何からすればいい？的場で相続税の申告が必要なケースとは？

身近な家族との死別がやってきたとき、感情が追いつかないまま現実の手続きに向き合うことになります。

相続手続きは悲しみに浸る間もなく動き出すため、感情が対応できず混乱する方も少なくありません。

死後すぐにすべきこと（1週間のうちに）

的場での相続手続きに取りかかる前に、何より先にすべきことが存在します。

初期の手続きのメインとなるのが死亡届提出になります。

死亡届という書類は死亡の事実を知った日から1週間以内に自治体の窓口へ届け出る必要があります。

あわせて、火葬の許可証や埋葬に関する許可証の準備も必要になります。

この段階では相続手続きよりも葬儀・埋葬に必要な役所関連の手続きが先行すると理解しておくとよいでしょう。

はじめに行うべき重要な基本の手続き

相続人の立場で、的場で早めにやっておきたいのは次のような確認や準備です。

  • 銀行口座の通帳や保険関連の書類などの必要な書類の保管確認
  • 保有財産の有無と財産全体の把握（不動産・預貯金・株・借金など）
  • 遺言書の確認作業（公正証書遺言や自筆証書遺言）

特に遺言の有無は、以後の相続手続きに強く影響します。

家庭内の金庫や銀行の貸金庫、公証人役場に保管されている可能性もあるので、漏れなく確認することが大切です。

相続人が行うべきことと気を配るべきこと

的場においても相続手続きでは、法律的な責任が相続人に課されます。

それゆえに、自分が相続人なのかどうか、他の誰が法定相続人となるのかを、早い段階で調べておくことが求められます。

遺産相続には財産を受け取るというだけでなく、借金を背負うケースもあるということも知っておいてください。

借金や保証義務などを気づかずに継承してしまうと、予期せぬ問題となる可能性も考えられるため、全体像をあらかじめ理解しておくことが重要です。

的場での相続税の申告が必要となるのは？

的場においても、すべての相続に相続税がかかるとは限りません。

課税対象となるかどうかは、遺産の合計額が基礎控除額を超えるかどうかが基準になります。

初めに、自分たちのケースが相続税の申告が必要なケースにあたるのかを確認しましょう。

相続税の基礎控除の仕組み｜相続税の対象になるかの確認

相続税の基礎控除額は次の計算方法で導き出します。

3,000万円＋600万円×相続する人の数

一例として、相続人が配偶者１名と子供が2名いるケースでは、基礎控除の金額は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）になります。

この金額を超える資産額がある場合に限り、相続税申告と納税が必要となります。

不動産や未上場の株式を持っていると、想像以上に算定額が大きくなることもあることから注意が必要です。

相続税の申告が必要な人の具体的な手続き

相続税の申告対象となる場合は、亡くなった方の死亡を知った日から10ヵ月以内までに申告・納付を済ませなければなりません。

申告は被相続人の居住地を管轄する税務署で対応し、提出書類は下記のとおりです。

  • 相続税申告書（第1表から第9表）
  • 財産評価明細書
  • 相続関係説明図
  • 戸籍・住民票・除籍謄本など
  • 土地建物の登記情報・評価資料
  • 預貯金の残高証明書

準備すべき書類の量はかなり多く、特別な知識も必要になるため、的場においても税理士に相談する人が大半です。

相続税申告は、適切に控除を活用すれば相続税額を大幅に減らせる可能性があります。

間違って過剰に納付してしまう、逆に過少申告になるといったトラブルを防ぐためにも、税理士の力を活用しましょう。

相続対応が得意な税理士の選び方については、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントのページを確認しましょう。


的場の相続の手続きの全体のフローと期限

相続関連手続きはすぐに完了するものではありません。

的場でも数ヶ月〜1年以上かかるケースも多いことから、はじめにスケジュール全体を事前に把握することこそが、のちの混乱を防ぐために大切です。

代表的な相続の手続きの時系列スケジュール

以下は、一般的な相続関連の手順です。

時期主な手続き内容
死亡後7日以内死亡届の提出、火葬の手続き申請
〜3ヶ月以内相続人の調査、遺言書を確認、相続財産の確認、相続放棄や限定承認の手続き
〜4ヶ月以内被相続人の準確定申告（生前所得分）
〜10ヶ月以内相続税の申告・納付（課税されるとき）
期限なし遺産の分配協議、不動産・預金などの名義変更手続き

このとおり、各手続きに異なる締切が課されているため、あらかじめ手帳やアプリでスケジュール管理することが望ましいです。

それぞれの手続きの法定期限一覧（死亡の届出や相続放棄、準確定申告、相続税等）

相続時の手続きでの主な期限は次の通りです。

  • 死亡届提出：死亡から7日以内
  • 相続放棄・限定承認：3か月以内
  • 準確定申告：4か月以内
    • 相続税の手続き：10ヶ月以内

期限を超えると、相続放棄ができなかったり、延滞金や追徴課税が発生する恐れがあります。

期限を守れなかったらどんな問題が起きる？延滞や無申告による影響

相続放棄や相続税手続きの期限をを守れなかった場合、的場でも特に相続放棄の期限を過ぎると、借入などを含む全財産を引き継いだとみなされるため、気をつけましょう。

相続税申告についても、10ヶ月を過ぎると延滞税や無申告加算税の対象になるケースがあります。

このような不利益を受けないようにするためにも、早めの対応と判断が重要です。


相続人の確定と戸籍収集の方法

相続手続きを進めるうえで必要不可欠なのが、相続人の確定です。

「自分が相続人のはず」と思っていても実は、法律上の立場が異なる場合があります。

さらに、的場においても、戸籍を集めるのには日数を要することもあり、早期に動くことが大切です。

相続の対象は誰？法定相続人の確認方法

法定相続人は、民法上で定められています。

通常は以下の順番となります。

  1. 配偶者（常時相続人）
  2. 子（いない場合は親や祖父母）

一例を挙げると、配偶者と子どもが相続人の場合は、どちらも相続人となります。

また、子がいない場合の夫婦では、残された配偶者と亡くなった人の親（または兄弟姉妹）が相続人となる可能性があります。

血縁関係の把握だけでは十分ではなく、公的な戸籍情報で法定相続人を確定させることが不可欠です。

必要とされる戸籍の種類と入手方法

相続人の確定に必要な戸籍は、以下のとおりです。

  • 被相続人の出生から死亡までの一連の戸籍（改製原戸籍も含む）
  • 相続する人全員の現在の戸籍謄本

故人が本籍変更や婚姻歴がある場合、複数の自治体に請求が必要という場合もあるため、予想を超えて時間や手間がかかります。

戸籍を請求するには、市区町村の窓口・郵送・自治体によってはインターネット申請も対応していますが、郵送で申請した場合は1〜2週間前後日数がかかることもあるため早めの対応が必要です。

できるだけ早く手続きを始めましょう。

戸籍の取り寄せでトラブルになりやすいポイントと対処法

的場においても、ありがちなのが次のようなつまずきです。

  • 戸籍の筆頭者が変わっていて、たどれなくなる
  • 古い戸籍が読解しにくい
  • 改製原戸籍が他の自治体にある
  • 被相続人が養子縁組していた

このような状況では、行政書士や司法書士に依頼することも検討してみてください。

コストは発生しますが、迅速に正しくそろえることができ、全体の流れが滞りなく進行します。


遺産の全体像を調べる｜財産と債務の確認

相続手続きを進めるには、すべての相続財産をもれなく把握することが極めて大切になります。

遺産にはプラスの財産とマイナスの財産の両方が含まれるため、どちらも抜けなく確認が必要です。

プラスの財産：金融資産・不動産・有価証券など

主なプラスの資産は次に挙げるものです。

  • 預貯金（銀行口座、ゆうちょ口座）
  • 所有不動産（土地や家屋など）
  • 株式・投資信託などの金融商品
  • 車・宝石・美術品
  • 死亡保険金（受取人が被相続人の場合）

特に銀行口座や不動産は、後の名義変更に大きく影響するため早期に確認しましょう。

不動産については、登記簿謄本を法務局で入手すれば所有者名や評価額を確認することができます。

相続によって取得した不動産については、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も確認してみてください。

マイナスの財産：借金や未払金・連帯保証など

借入や保証責任は、相続が発生すると自動的に引き継がれます。

次のようなものが当てはまります。

  • 消費者ローンや借入金など
  • クレカの未払い残高
  • 税金や公共料金の未納金
  • 知らないうちに保証人になっていた債務

保証債務などの存在に気づかずうっかり承継すると、深刻な義務を背負ってしまうことがあるため、気をつけましょう。

財産目録の作り方と注意点

財産の確認が終わったら、財産目録を作っておきましょう。

相続税の申告や、分割協議の参考資料にも使えます。

財産目録には下記の内容を記録します。

  • 保有財産の種類（預金・不動産など）
  • 所在地や口座番号、証券コードなどの詳細
  • 評価金額（相続時点の目安で可）

自分で書いても法律的に有効ですが、記載ミスを避けるためにも公正証書による遺言がある場合は記載内容と比較して作っておくと安心です。


的場での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、遺産を受け取るかどうかを選択できます。

特に借金があるかもしれないときは、相続放棄や限定承認という方法も重要です。

相続放棄・限定承認とは何か？違いと選び方

  • 相続放棄：相続に関する一切の権利義務を放棄し、はじめから相続人ではなかったことになる
  • 限定承認：プラスの財産の範囲で、マイナスの財産も弁済する（赤字分は相続しない）

負債が相続財産を上回る可能性があるときは、相続放棄または限定承認を選択肢に入れます。

限定承認は相続人全員の同意が必要となり、的場でも、実務上はあまり利用されていません。

家庭裁判所での申請手続きの進め方

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所への申述の申し立てが必要です。

必要な書類の例

  • 相続放棄申述書
  • 故人の住民票の除票や死亡が記された戸籍
  • 相続する人の戸籍謄本
  • 収入印紙や切手

必要書類の準備に時間が必要となるため、三ヶ月以内の期限を意識して早めに動くことが大切となります。

放棄が可能な期限や、放棄が無効となる事例

相続放棄の期限は「相続が発生したことを判明した時点から3か月」となります。

一方で下記のような対応をすると相続したと判断され、相続放棄が無効になることがあります。

  • 亡くなった人の金融資産を引き出して消費した
  • 財産の一部を処分した
  • 相続税の申告を完了させてしまった

的場でも、相続放棄を考えるなら、軽率に財産に関与しないことが原則です。


専門家に依頼すべきかの判断

遺産相続の手続きは一生に何度も遭遇するものではありません。

「どこに相談すればよいの？」「自力でできるの？」と心配する人は的場でもたくさんいます。

以下では、代表的な相談先と、それぞれが担う役割を紹介します。

税理士・司法書士・行政書士の対応範囲と違い

専門家主な役割
税理士相続にかかる税の申告・節税対策、準確定申告など
司法書士不動産の相続登記、法務局への申請手続き
行政書士遺産分割協議書や戸籍関係書類の取得、手続き書類の作成

たとえば、相続税の対応をするなら税理士、不動産関係の変更をするなら司法書士、というように、専門家によって対応範囲が異なります

自分で進められる手続きまたは外部に依頼すべき手続き

次のような基準で判断するのが望ましいです。

  • 戸籍の収集：時間は必要だが自力で可能
  • 誰が相続人かの確定：自分でできるものの間違いに注意
  • 土地や建物の名義変更：自力も可能だが専門性が高い
  • 相続税の申告：税理士に頼るのが確実

なかでも提出期限があるような手続きや、不利益が生じる恐れのある状況では税理士などへの相談を積極的に検討するのがよいでしょう。

揉めごと防止のための専門家への相談

「親族内で手続きした方がよい」と考えがちでも、財産の分け方で対立が起きる例は的場でも非常に多いといえます。

専門家を中立な立場として入れることで、感情的な衝突を防ぐことができます。

誰にお願いすべきか判断がつかない方は、以下のページもご活用ください。


名義変更と各種相続の手続きの具体例

遺産の分割が済んだ後は、すべての財産の名義人を新しい相続人に変更するための手続きが必要となります。

ここでは具体的な相続の手続き方法についてご紹介します。

預貯金の相続に関する手続き（銀行口座の解約・名義変更）

銀行の口座は、死亡が確認された後すぐに利用停止になります。

口座を使えるようにするには、以下の書類を出さなければなりません。

  • 金融機関が定める相続届
  • 故人の戸籍謄本・除籍謄本
  • 相続に関係する全員の戸籍謄本
  • 遺産分割協議書や遺言書
  • 印鑑証明書

金融機関ごとに必要書類や手続きが異なるため、確認してから動くと安心です。

不動産の所有権変更（相続登記手続き）

的場で、不動産を相続した場合、管轄の法務局で相続登記の申請が必要です。

令和6年度より相続登記が必須となり、相続を知ってから3年以内に申請を出さないと過料処分の対象になります。

提出が必要な書類は次のようになります。

  • 相続登記申請書
  • 被相続人の出生から死亡までの戸籍書類
  • 相続関係者の戸籍
  • 遺産分割協議書（もしくは遺言書）
  • 固定資産評価証明書

自動車・株式・生命保険・公共料金などの手続き

他にも登録変更が必要なものは多く存在します。

  • 自動車：陸運局での名義変更（相続に基づく届け出）
  • 証券：証券会社への相続に関する届け出
  • 保険：受取人の指定があるかどうかで対応が変わる
  • 電気・ガス・水道：契約情報の変更または停止手続き

小さな手続きでも処理しないでいると後でトラブルの原因になるおそれもあります。

整理して1つずつ確実にこなしていきましょう。

インターネットで行える手続きも増えている？

最近では、的場でも一部の手続きがインターネット経由で可能となっています。

一例として、マイナポータル経由で相続に関する内容を閲覧できたり、戸籍謄本の取得を電子申請できる自治体も増えてきました。

一方でいまだに紙の書類提出が必要な場面も多く、すべてをネットだけで完了するわけではないのが今の実態です。


まとめ｜相続手続きをスムーズに進めるために

遺産相続の手続きは、単に書類を用意するだけの作業ではありません。

残された家族が今後の人生を安心してスタートするための、心の切り替えの瞬間でもあるのです。

前もって全体像を把握しておくことの意義

「何から始めればいいのか分からない」と思って手続きが進まなくなりがちですが、まず最初に一連の流れとタイムラインを理解することがとても大切です。

精神的に大変な中でも、一つずつ手続きを進めていくことで、精神的にも落ち着いていきます。

「わからない」「迷う」ときには相談を

ひとりでの手続きに対応が難しいと感じたり、相続人同士で話がまとまらないときは、早めにプロに相談することで無用な争いを回避することができます。

手続きに失敗してしまうと、後戻りできない影響が出ることもあるので、慎重な判断が求められます。

残された人に負担をかけないための事前の対策も大切

相続手続きを終えた後は、あなた自身の将来の相続を意識するきっかけにもなるかもしれません。

  • エンディングノートの作成
  • 生前贈与や遺言の作成準備
  • 財産の整理とリスト化

元気なうちに準備しておくことで、家族が相続対応を円滑に進められるようにできます。


よくある質問（FAQ）

Q.的場での相続手続きはどこから手をつければいい？

最初に死亡届の届け出を行いましょう。

続いて、遺言書が残されているかを確認し、相続人を確定するために戸籍を集めましょう。

手続きは段階的に進めていくと混乱を避けられます。

Q.相続放棄の期限が経過したけど、どうしたらいい？

基本ルールとして3ヶ月の期限を過ぎると相続放棄は認められません。

例外的に相続を知った時期が遅い時期であれば放棄が受理される可能性があるため、管轄の家庭裁判所に相談を。

Q.法定相続人に連絡できない場合は？

すべての相続人が協議に加わらないと遺産分割協議は成立しません。

家庭裁判所を通じて所在不明者の財産管理人の選任を申請することで対応できるケースもあります。

Q.預金の引き出しはいつからできる？

死去後すぐに、銀行口座は凍結されます。

決められた相続手続きが完了しないとお金を引き出すことはできません。

金融機関によっては遺産整理口座などを使って必要資金だけ出せることもあります。

Q.戸籍関係書類はどこまでさかのぼって取得する必要がある？

亡くなった方の出生時から死去時までの戸籍書類が必要となります。

改製原戸籍や除籍謄本など複数の戸籍が必要になるため、早めに準備しておきましょう。