上の町の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

まず何をすればいい？上の町で相続税の申告が必要なケースとは？
上の町の相続手続きの全体の流れと期限
相続人の確定と戸籍集めの方法
遺産の全体像を把握する｜財産と債務の調査
上の町での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント
まとめ｜相続手続きをスムーズに進めるために
よくある質問（FAQ）

まず何からすればいい？上の町で相続税の申告が必要なケースとは？

大切な家族との死別が生じたとき、感情が準備ができないまま実務的な手続きに直面することになります。

相続手続きは気持ちの整理がつく前に始まるため、感情が追い付かず戸惑う方も少なくありません。

亡くなった直後にすべきこと（7日以内）

上の町での相続手続きに入る前に、まずすべきことが存在します。

初期の手続きの代表例が死亡届の提出です。

死亡届は死亡の事実を確認した日から7日以内に市区町村役場へ提出しなければなりません。

あわせて、火葬許可証や埋葬に関する許可証の手続きも求められます。

この段階では遺産相続よりも葬儀や埋葬に関する役所関連の手続きが先行すると考えておきましょう。

はじめに行うべき重要な主な手続き

相続人として、上の町で早めにやっておきたいのは以下のような確認や準備です。

預金通帳や保険関連の書類などの重要書類の保管確認
保有財産の有無と全体像の把握（不動産、預金、株式、借金など）
遺言書の有無チェック（公正証書遺言や自筆による遺言）

なかでも遺言書の存在は、続く相続手続きに大きく影響します。

家庭内の金庫や金融機関の貸金庫、公正証書を扱う役場に保管されている可能性もあるため、丁寧に確認することが必要です。

相続人が行うべきこと・気をつけるべき点

上の町でも相続の場面では、法的な責任が相続人に発生します。

だからこそ、自分自身が相続の対象者かどうか、他に誰が相続対象者になるのかについて、速やかに確認しておく必要があります。

相続には財産をもらうだけでなく、借金を背負うリスクがあるということも理解しておく必要があります。

負債や保証人としての責任を知らずに継承してしまうと、深刻な問題を招くリスクも考えられるため、全体像を早めに知っておくことが求められます。

上の町にて相続税の申告が必要となるのは？

上の町においても、すべての遺産相続に相続税が必ずしも課税されるわけではありません。

課税対象となるかどうかは、相続財産の総額が基礎控除額を超過しているかどうかによって判断されます。

初めに、自分たちの場合が申告対象に含まれるのかを把握しておきましょう。

基礎控除の考え方｜課税対象になるかの判断

相続税の基礎控除額は次の算出方法で導き出します。

3,000万円＋600万円×相続人の人数

例えば、相続対象者が配偶者１名と子2人の場合、基礎控除の金額は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）となります。

この基準額を超える相続財産がある場合にのみ、相続税の申告と納税が必要となります。

不動産や未上場の株式を持っていると、予想以上に相続評価が高くなることもあるため注意が必要です。

相続に関する申告が必要な人の必要な手続き

相続税の課税対象に該当する場合は、故人の死去を認識した日から10ヶ月以内までに申告・納付を済ませなければなりません。

税務申告は故人の最後の住所を所管する税務署で手続きし、必要書類は以下になります。

相続税の申告書（第一表〜第九表）
財産の評価に関する明細書
相続関係説明図
戸籍謄本や住民票など
不動産に関する登記・評価書類
預貯金の残高証明書

必要書類の量は膨大で、専門的な知識も不可欠であることから、上の町でも税理士へ相談する人がほとんどです。

相続税申告は、正しく控除を適用すれば相続税額を大幅に減らせる場合もあります。

誤って過剰に納付してしまう、逆に申告額が少なすぎるといったトラブルを回避するためにも、税理士のサポートを活かしましょう。

相続に強い税理士の選び方については、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントをご覧ください。

上の町の相続の手続きの全体のフローと期限

相続関連手続きは短期間で終わるものではありません。

上の町でも数ヶ月から1年以上かかることも珍しくないため、はじめに相続手続きの流れと期限を把握することが、トラブルを避けるために重要です。

代表的な相続の手続きのスケジュールの流れ

以下は、一般的に見られる相続に関するスケジュールです。

時期	主な手続き内容
亡くなってから7日以内	死亡届提出、火葬許可申請
〜3ヶ月以内	誰が相続人かの確認、遺言書のチェック、資産と負債の確認、相続放棄・限定承認の判断
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（死亡前の所得）
〜10ヶ月以内	相続税申告と納付（相続税がかかる場合）
期限の定めなし	遺産分割協議、不動産や預貯金などの登記や名義の変更

このとおり、手続きによって異なる期限が設けられていることから、前もってカレンダーなどで日程を管理しておくことが有効です。

手続きごとの法律で定められた期限（死亡届、相続の放棄や準確定申告や相続税関係）

相続関連の手続きにおける主な期限は次のようになっています。

死亡届の提出：7日以内
相続放棄・限定承認：3ヶ月以内
準確定申告：4ヶ月以内
10か月以内

期限を過ぎてしまうと、相続放棄ができなかったり、延滞金や追徴課税が発生することがあります。

締切を過ぎたらどんな問題が起きる？延滞・未申告のペナルティ

相続の放棄や相続税の申告期限を過ぎてしまった場合、上の町でも特に相続放棄の申請期限を経過すると、借入などを含む全財産を自動的に相続したとされるため、要注意です。

相続税申告についても、期限を10ヶ月超過すると延滞税や無申告加算税が発生するケースがあります。

こうしたペナルティを回避するためにも、速やかな確認と手続きが必要です。

相続人の確定と戸籍集めのやり方

相続関連手続きを行うときに重要なのが、誰が相続人かの確定です。

「自分は相続人だろう」と思い込んでいても、法的な扱いが違うことがあります。

さらに、上の町においても、戸籍の収集には手間がかかるケースも多く、早期に動くことが大切です。

相続人は誰？相続人の確定手順

法定相続人は、民法によって定められています。

原則としては以下の順位です。

配偶者（常に相続人）
子ども（子がいない場合は直系尊属：親・祖父母）

例としては、配偶者と子どもがいる場合は、どちらも相続人となります。

また、子がいない場合の夫婦では、残された配偶者と亡くなった人の親（あるいは兄弟姉妹）が相続人になる可能性があります。

血縁関係の把握だけでは十分ではなく、正式な戸籍をもとに相続の対象者を明確にすることが必要です。

必要な戸籍の種類と取り寄せ方

相続権の確認のために取得すべき戸籍は、以下のとおりです。

故人の出生から死亡までのすべての戸籍（改製原戸籍も含む）
相続する人全員の最新の戸籍謄本

被相続人が転籍や婚姻をしている場合、複数の役所に請求が必要という場合もあるため、予想よりも時間や手間がかかります。

戸籍の取得には、市区町村の窓口・郵送・地域によってはオンライン申請も可能ですが、郵送では1〜2週間程度かかることもあります。

できるだけ早く進めましょう。

戸籍請求においてよくある注意点と対策

上の町においても、よく見られるのが次のようなトラブルです。

戸籍の筆頭者が変わっていて、取得できなくなる
戦前の戸籍が読解しにくい
改製原戸籍が別地域に保存されている
故人が養子だった

このような場合は、専門家である行政書士や司法書士に依頼することも検討してみましょう。

費用負担はあるものの、スピーディーに正しくそろえることができ、手続き全体が滞りなく進行します。

遺産の全体像を調べる｜財産と債務の確認

相続手続きの判断をするには、相続財産の全体像をもれなく把握することが極めて大切になります。

対象となる財産にはプラスの財産とマイナスの財産の双方が存在するため、すべてをもれなく把握しておきましょう。

プラスの財産：金融資産・不動産・有価証券など

主なプラスとなる財産は以下のようなものです。

銀行預金（ゆうちょや銀行の口座）
不動産（土地建物など含む）
株式・投資信託などの有価証券
車・宝石・美術品
死亡保険金（受取人が被相続人の場合）

なかでも銀行口座や不動産は、相続後の名義変更に大きく影響するため事前に確認しておきましょう。

不動産については、登記事項証明書を法務局で取得することで所有者名や評価額を知ることができます。

相続した不動産の扱いについては、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も確認してみてください。

マイナスの財産：借金・滞納金・保証債務など

借入や保証責任は、相続によって自動で相続されます。

次のようなものが該当します。

消費者金融や借入金など
クレジットカードの利用分の残債
税金や公共料金の滞納分
気づかないまま連帯保証していた借金

保証債務などの存在に気づかず相続してしまうと、思わぬリスクを抱えることになるため、慎重な確認が必要です。

財産目録の作成方法と留意点

財産が確認できたら、相続財産目録を作りましょう。

相続税の申告や、遺産分割協議の資料にも使えます。

目録には以下の情報を記載します。

資産の種類（預金・不動産など）
所在地や口座番号、証券コードなどの詳細
評価金額（相続時点の目安で可）

自分で書いても法律的に有効ですが、不備を防止するためにも遺言などが残されている場合は記載と照合して作成するとよいでしょう。

上の町での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、遺産を受け取るかどうかを選択できます。

特に借金があるかもしれないときは、相続放棄や限定承認という選択肢も検討すべきです。

相続放棄・限定承認とは？違いや選ぶポイント

相続放棄：すべての相続権と義務を放棄することで、最初から相続人でなかったことになる
限定承認：プラスの財産の範囲で、負債も返済する（赤字分は相続しない）

負債がプラスの資産より大きい可能性があるときには、相続放棄または限定承認を選択肢に入れます。

限定承認は相続人全員の同意が必要となり、上の町でも、実際の手続き上はあまり使われていません。

家庭裁判所での申述手続きの流れ

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所に向けた申述の手続きが必要となります。

必要書類の例

相続放棄申述書
亡くなった方の住民票除票や死亡情報付きの戸籍謄本
相続する人の戸籍謄本
収入印紙や郵便切手

書類の準備に時間が必要となるため、3ヶ月以内の申請期限を念頭に置いて早期に行動することが重要となります。

放棄が可能な期間と、放棄できないケース

相続放棄できる期間は「相続が開始したことを知った日から90日」となります。

一方で以下のような行為を行うと単純承認と見なされ、放棄が不可能になる可能性があります。

被相続人の口座のお金を引き出してしまった
相続した財産の一部を処分した
相続税の申告をしてしまった

上の町でも、相続放棄を視野に入れるなら、むやみに相続資産に手を出さないことが基本です。

名義変更や各種相続の手続き

相続の分配が終わった段階では、相続財産の名義人を新たな相続人へ変更する手続きが必要となります。

以下では具体的な相続の手続き方法についてご紹介します。

銀行預金の相続手続き（銀行口座の解約・名義変更）

銀行の口座は、死去後すぐに利用停止になります。

凍結を解くには、下記の書類を提出します。

銀行所定の相続届
被相続人の戸籍関係書類
相続に関係する全員の戸籍謄本
遺産分割協議書や遺言の内容を示す書類
印鑑証明書

取扱金融機関によって準備すべき書類やフローが異なるので、あらかじめ確認しておくのがおすすめです。

不動産の名義の変更（相続による登記）

上の町で、相続によって不動産を取得した場合、管轄の法務局で不動産の相続登記申請が求められます。

令和6年以降は相続による登記が必須となり、相続を知ってから3年以内に申請しないと罰則の対象となってしまいます。

必要な書類は次の通りです。

登記申請書
被相続人の生まれてから亡くなるまでの戸籍
相続人全員の戸籍
遺産分割協議書（または故人の遺言書）
固定資産評価証明書

自動車・株式・生命保険・公共料金などの手続き

そのほかにも登録変更が必要なものは多く存在します。

自動車：運輸支局での名義変更（相続に基づく届け出）
株式：証券会社への相続に関する届け出
死亡保険：誰が受け取るかの指定があるかで手続き内容が異なる
電気・ガス・水道：契約名義の切り替えまたは解約

些細な手続きでも処理しないでいると後から困る原因になる場合もあります。

リスト化して一件ずつ手続きを進めましょう。

インターネットで行える手続きも増えている？

近年では、上の町でも一部の行政手続きがネット上で完了可能になっています。

一例として、マイナポータルを使って相続に関する内容を確認できたり、戸籍謄本の取得をインターネット申請できる自治体も増加しています。

一方で現在も書面での提出が求められる場面も多く、すべてをデジタル対応で済むとは限らないのが現状です。

専門家に依頼すべきかの判断

相続に関する手続きは人生で何度も遭遇するものではありません。

「これって誰に相談すべき？」「自分でやっても大丈夫？」と感じる方は上の町でもたくさんいます。

この章では、代表的な相談先と、それぞれの役割を紹介します。

税理士・司法書士・行政書士の役割と違い

専門家	主な役割
税理士	相続税の申告・節税対策、準確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請業務
行政書士	遺産分割協議書や戸籍関係書類の取得、必要書類の整備

例えば、相続税の申告なら税理士、不動産の登記を進めるなら司法書士、というように、専門家によって対応内容が違います