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上の町の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

上の町の相続手続きの全体の流れと期限
上の町で相続税の申告が必要なケースとは？
相続人の確定と戸籍集めの方法
上の町での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント

まず何をすればいい？上の町で相続税の申告が必要なケースとは？

身近な家族との別れが訪れたとき、感情が整理できないまま実務的な手続きに直面することになります。

相続手続きは悲しみに浸る間もなく始まってしまうので、気持ちが対応できず混乱する方も少なくありません。

死亡後すぐに行うこと（1週間のうちに）

上の町での相続手続きに取りかかる前に、まず対応すべきことが複数あります。

最初の手続きの代表例が死亡届の提出になります。

死亡届という書類は亡くなったという事実を知った日から1週間の間に自治体の窓口へ提出する必要があります。

あわせて、火葬許可証や埋葬許可証の申請も行う必要があります。

この段階では「相続」に関することよりも葬儀と埋葬に関わる行政手続きが優先されると考えておきましょう。

初動の段階で重要な主な手続き

相続人の立場で、上の町で早期に対応しておきたいのは次のような確認や準備です。

通帳や保険契約書などの重要書類の保管確認
資産の有無と全体像の把握（不動産・金融資産・負債など）
遺言書の有無チェック（公正証書形式の遺言や自筆形式の遺言）

とくに遺言書の有無は、その後の手続きに大きく影響してきます。

自宅にある金庫や貸金庫、公証人役場に保管されている可能性もあるので、丁寧に調べることが重要です。

相続人が行うべきこと・気を配るべきこと

上の町でも相続に関する手続きでは、法的な責任が相続人に発生します。

だからこそ、自分が法定相続人にあたるのか、他の誰が法定相続人となるのかという点を、早い段階で確認しておく必要があります。

また、相続には財産を受け取るだけでなく、負債も引き継ぐおそれもあるという点も認識しておきましょう。

債務や保証人としての責任を確認しないまま相続してしまうと、想定外のリスクとなる可能性も考えられるため、全体像をあらかじめ理解しておくことが必要不可欠です。

上の町での相続税の申告手続きが必要な場合とは？

上の町でも、すべての相続に相続税がかかるわけではありません。

課税対象となるかどうかは、相続した財産の合計が基礎控除額を超えているかどうかによって判断されます。

初めに、自分たちのケースが課税の対象にあたるのかを把握しておきましょう。

基礎控除の仕組み｜課税対象になるかの確認

相続税の基礎控除額は下記の算出方法で算出します。

3,000万円＋600万円×法定相続人の数

例を挙げると、相続対象者が配偶者と子が2人いる場合、基礎控除は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）になります。

この基準額を超える相続財産がある場合にのみ、相続税の申告と税金の納付が必要になります。

不動産や未上場の株式を持っていると、想像以上に相続評価が高くなることもありうるため気をつけましょう。

相続に関する申告が必要な人の具体的手順

相続税の申告が必要な場合は、被相続人の死去を把握した日から10か月以内までに申告と納税を完了する必要があります。

税務申告は被相続人の住所地を管轄する税務署で行い、必要となる書類は以下のとおりです。

相続税の申告書（第一表〜第九表）
財産の評価に関する明細書
相続関係説明図
戸籍謄本や住民票など
不動産の登録証明と評価書
預貯金の残高証明書

提出しなければならない書類の数は非常に多く、専門的な知識も不可欠であるため、上の町でも税理士に依頼する方が多いです。

相続税申告は、適切に各種控除を使えば税額を大幅に減らせる場合もあります。

意図せず払いすぎてしまう、一方で過少申告になるといったトラブルを防ぐためにも、税理士の力を取り入れましょう。

相続に精通した税理士の選び方については、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントを参考にしてください。

上の町の相続手続きの全体の流れと期限

相続の手続きは短期間で終わるものではありません。

上の町でも数ヶ月から1年以上かかることも珍しくないため、最初に全体の流れと期限を把握することが、トラブルを避ける鍵となります。

代表的な遺産手続きのスケジュールの流れ

次に示すのは、一般的な相続の手続きの流れです。

時期	主な手続き内容
死亡後7日以内	死亡届提出、火葬許可申請
〜3ヶ月以内	相続人の調査、遺言書を確認、財産や借金の調査、相続放棄や限定承認の手続き
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（死亡前の所得）
〜10ヶ月以内	相続税の申告・納付（相続税がかかる場合）
期限の定めなし	遺産分割協議、不動産・預金などの名義の切り替え

このとおり、それぞれの手続きに異なる締切が設定されているので、前もってカレンダーなどで進行を管理することが望ましいです。

各手続きの法定期限一覧（死亡の届出や相続の放棄、準確定申告、相続税等）

相続時の手続きでの重要な期限は以下の通りです。

死亡届提出：死後7日以内
相続放棄・限定承認：3ヶ月以内
準確定申告：死後4ヶ月以内
10か月以内

期限内にできなかった場合、相続放棄が認められなかったり、延滞金や追徴課税が発生することがあります。

期限を超えたらどんな影響がある？延滞税や無申告のリスク

相続の放棄や相続税を申告する期限を過ぎた場合、上の町でも特に相続放棄の申請期限を過ぎると、負債を含む全財産を取得したと判断されるので、気をつけましょう。

相続税申告についても、10か月を超えると延滞税や無申告加算税が課税されることがあります。

このような不利益を回避するためにも、迅速な準備と手配が重要です。

相続人の確定と戸籍収集の方法

相続に関する手続きを行うときに重要なのが、誰が相続人かの確定になります。

「相続人に違いない」と思い込んでいても、法律上の立場が異なっていることがあります。

さらに、上の町においても、戸籍の収集には手間がかかるケースも多く、早期に動くことが大切です。

相続の対象は誰？法定相続人の確認方法

法定相続人は、民法に基づき規定されています。

原則としては以下の順位です。

配偶者（必ず相続人）
子ども（子がいない場合は直系尊属：親・祖父母）
兄弟姉妹（他に該当者がいないとき）

たとえば、配偶者と子どもが相続人の場合は、どちらも相続人です。

逆に、子どもがいない夫婦であれば、配偶者と被相続人の親（親がいない場合は兄弟姉妹）が相続人となる可能性があります。

血縁関係の把握だけでは十分ではなく、正しい戸籍を用いて相続人の確定を行うことが重要です。

必要な戸籍の種類および取り寄せ方法

相続権の確認のために必要な戸籍は、以下の通りです。

故人の出生から死亡までのすべての戸籍（改製原戸籍も含む）
相続人全員の現在の戸籍謄本

故人が本籍変更や婚姻歴がある場合、複数の役所に請求が必要ということも多く、予想を超えて負担が大きくなります。

戸籍を取り寄せるには、役所の窓口・郵送・地域によってはオンラインでも申請できますが、郵送手続きでは1〜2週間前後要するケースもあるため早めの対応が必要です。

余裕を持って手続きを始めましょう。

戸籍を集める際に注意が必要なポイントと対処法

上の町でも、よく見られるのが以下のようなトラブルです。

筆頭者の名前が変わっていて、遡れなくなる
昔の戸籍が手書きで読みにくい
改製原戸籍が他の自治体にある
被相続人が養子になっていた

このような状況では、専門家である行政書士や司法書士に依頼することも検討してください。

費用負担はあるものの、迅速に正しくそろえることができ、相続手続き全体が円滑に進みます。

遺産の全体像を把握する｜財産と債務の確認

相続について判断するには、すべての相続財産を正確に把握することが極めて大切になります。

対象となる財産にはプラスの財産とマイナスの財産の双方が存在するため、すべてをもれなく確認が必要です。

プラスの財産：金融資産・不動産・有価証券など

一般的なプラスの資産は以下のとおりです。

預貯金（金融機関の口座）
所有不動産（土地や家屋など）
株式・投資信託などの金融資産
自動車・貴金属・骨董品
死亡保険金（受取人が被相続人の場合）

特に預金口座や不動産は、後の名義変更に直結するため事前に確認しておきましょう。

不動産については、登記簿謄本を法務局で取得することで名義や評価額が確認できます。

相続した不動産の扱いについては、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も参考にしてください。

マイナスの財産：借金・滞納金・保証債務など

借金や保証債務は、相続を通じて自動的に承継されます。

以下のようなものが該当となります。

消費者金融や銀行ローンなどの債務
クレジットカードの利用分の残債
税金や公共料金の滞納分
気づかないまま保証契約をしていた債務

負債の存在に気づかずうっかり承継すると、重い債務を背負う可能性があるので、気をつけましょう。

財産目録の作成の仕方とポイント

財産が確認できたら、財産目録を作成しておきましょう。

相続税の申告や、分割協議の参考資料にも活用できます。

目録には以下の項目を記入します。

財産の種類（預貯金・不動産など）
物件の住所や口座番号、証券情報など
資産の評価額（相続時点の概算でOK）

自分で書いても法律的に有効ですが、記入ミスを防ぐためにも公正証書による遺言がある場合は内容と照らし合わせて作っておくと安心です。

上の町での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、遺産を継承するかどうかを選べます。

とくに借金がある可能性がある場合は、相続を放棄することや限定承認を選ぶ方法も知っておくべきです。

相続放棄・限定承認とはどんな制度か？違いと選び方

相続放棄：すべての相続権と義務を放棄し、はじめから相続人ではなかったことになる
限定承認：プラスの財産の範囲で、マイナスの財産も弁済する（差額は背負わない）

マイナスの財産がプラスの遺産より多い可能性がある場合は、相続放棄または限定承認を検討します。

限定承認はすべての相続人の合意が求められ、上の町でも、現実にはあまり利用されていません。

家庭裁判所における申述手続きの流れ

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所に向けた申述手続きが必要となります。

提出が必要な書類

相続放棄申述書
被相続人の住民票除票や死亡の記載のある戸籍
相続人の戸籍謄本
収入印紙や郵便切手

提出書類の用意に準備期間を要するため、三ヶ月以内の期限内を見据えて動くことが非常に大切です。

相続放棄できる期限と、放棄できないケース

相続放棄できる期間は「相続が始まったと判明した時点から90日」となっています。

一方で以下のような行動をとると単純承認の扱いとなり、放棄が認められなくなることがあります。

被相続人の銀行口座から引き出して使った
相続した財産の一部を処分した
相続税の申告を行ってしまった

上の町でも、相続放棄を考えるなら、むやみに財産に関与しないことが原則です。

名義変更と各種相続手続きの具体例

相続の分配が終わった段階では、それぞれの財産の名義人を承継する人へ変更する手続きが求められます。

ここでは具体的な手続き内容についてご紹介します。

預貯金の相続手続き（口座解約や名義変更）

銀行口座は、死亡後すぐに凍結されます。

凍結解除のためには、下記の書類を出すことになります。

金融機関指定の相続届
亡くなった方の戸籍関係書類
すべての相続人の戸籍謄本
遺産分割協議書や遺言の内容を示す書類
印鑑証明書

金融機関ごとに必要書類や手順が変わるため、あらかじめ確認しておくのがおすすめです。

不動産の名義変更（相続手続きによる登記）

上の町で、土地や建物を相続した場合、法務局で不動産の相続登記申請を行う必要があります。

2024年からは不動産の相続登記が義務化され、相続を知ってから3年以内に申請しないと過料処分の対象となってしまいます。

必要な書類は以下の通りです。

登記申請書
亡くなった方の出生から死亡までの戸籍書類
相続人全員の戸籍
遺産分割協議書（もしくは遺言書）
固定資産評価証明書

自動車・株式・生命保険・公共サービスの手続き

他にも登録変更が必要なものは数多くあります。

自動車：運輸支局での所有者変更（相続手続き）
株式：証券会社への名義変更の届け出
生命保険：受取人の指定があるかどうかで対応方法が違う
電気・ガス・水道：契約者名義の変更または停止手続き

小さな手続きでも処理しないでいると後でトラブルの原因になることも。

リスト化して一件ずつ処理していきましょう。

インターネットで行える手続きが拡大中？

ここ数年で、上の町でも一部の手続きがオンラインで可能になっています。

一例として、マイナポータルを使って相続に関する内容をチェックできたり、戸籍書類の取得をインターネット申請できる市区町村も増えています。

ただしまだ書面での提出が求められるケースも多く、完全にデジタル対応で済むとは限らないのが現状です。

専門家に依頼すべきかの判断のポイント

相続の手続きは人生で何度も行うものではありません。

「これって誰に相談すべき？」「自分でやっても大丈夫？」と戸惑う人は上の町でも多いです。

この章では、代表的な相談先と、それぞれが担う役割を説明します。

税理士・司法書士・行政書士の担当業務と違い

専門家	主な役割
税理士	相続税の手続き・節税対策、準確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請手続き
行政書士	遺産分割協議書や戸籍関係書類の取得、各種書類作成

たとえば、相続税の申告なら税理士、土地や建物の名義を変えるなら司法書士、というように、専門家によって対応できる領域が異なります