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余部の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

余部の相続手続きの全体の流れと期限
余部で相続税の申告が必要なケースとは？
相続人の確定と戸籍集めの方法
余部での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント

まず何をすべきか？余部で相続税の申告が必要なケースとは？

大切な家族との死別が訪れた場合、精神が追いつかないまま現実的な手続きに直面することになります。

相続手続きは悲しみが癒える暇もなく始まるので、気持ちが整理できず戸惑う方もいるでしょう。

死亡後すぐにすべき手続き（1週間のうちに）

余部での相続手続きに取りかかる前に、はじめに対応すべきことが複数あります。

最初の手続きのメインとなるのが死亡届の提出になります。

死亡届は死亡の事実を把握した日から1週間以内に自治体の窓口へ届け出る必要があります。

加えて、火葬許可証や埋葬の許可証の手配も必要になります。

この段階では相続手続きよりも葬儀と埋葬に関わる行政手続きが先に必要となると考えておきましょう。

はじめに行うべき重要な主要な手続き

相続人の役割として、余部にて初期段階で済ませておきたいのは下記のような確認や準備です。

銀行口座の通帳や保険の証書などの大切な書類の管理状況の把握
資産の有無と財産全体の把握（家や土地、銀行口座、株、負債など）
遺言の有無チェック（公正証書による遺言や自筆形式の遺言）

特に遺言書の存在は、今後の手続きに強く影響します。

自宅の金庫や貸金庫、公正証書を扱う役場に残されている可能性もあるため、入念に調査することが必要です。

相続人がやるべきこと・気をつけるべき点

余部においても相続手続きでは、法律的な責任が相続人に課せられます。

そのため、自分が相続人なのかどうか、他に誰が法定相続人となるのかについて、速やかに把握しておく必要があります。

また、相続においては財産をもらうというだけでなく、マイナスの財産も受け継ぐ恐れがあるということも理解しておきましょう。

借金や連帯保証などを確認しないまま承継してしまうと、思わぬトラブルになる恐れも考えられるため、全体像をなるべく早く理解しておくことが必要不可欠です。

余部での相続税の申告手続きが必要になるのはどんなとき？

余部でも、すべての遺産相続に相続税がかかるわけではありません。

課税対象となるかどうかは、相続した財産の合計が基礎控除額を上回るかどうかが基準になります。

最初に、自分たちの場合が課税の対象に該当しているかどうかを把握しておきましょう。

基礎控除の仕組み｜申告が必要かどうかの判断

相続税の基礎控除額は下記の計算式で割り出します。

3,000万円＋600万円×相続する人の数

たとえば、相続対象者が配偶者１名と子が2人いる場合、基礎控除は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）となります。

この控除額を上回る相続財産がある場合にのみ、相続税の申告と納税が必要となります。

不動産や未上場株式などがあると、意外と評価額が高くなることもあるため注意が必要です。

相続税の申告が必要な人の具体的な手続き

相続税の申告義務がある場合は、故人の死亡を知った日から10ヶ月以内までに申告と納税を済ませなければなりません。

相続税の申告は亡くなった方の居住地を管轄する税務署にて対応し、必要となる書類は以下になります。

相続税申告書（第1表から第9表）
財産の評価に関する明細書
相続関係説明図
戸籍・住民票・除籍謄本など
不動産の登録証明と評価書
通帳残高の証明書

必要書類の量はかなり多く、特別な知識も必要であるため、余部でも税理士に任せる人が多いです。

相続税における申告は、的確に控除を適用すれば税額を大幅に減らせるケースもあります。

誤って過剰に納付してしまう、一方で申告額が少なすぎるといったトラブルを避けるためにも、税理士のサポートを取り入れましょう。

相続対応が得意な税理士の選び方については、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントを参照してください。

余部の相続手続きの全体のフローと期限

相続に関する手続きはすぐに完了するものではありません。

余部においても数ヶ月から1年以上かかるケースも多いことから、最初に相続手続きの流れと期限を理解しておくことこそが、のちの混乱を防ぐために大切です。

大まかな遺産手続きのスケジュールの流れ

下記は、典型的な相続の手続きの流れです。

時期	主な手続き内容
亡くなってから7日以内	死亡の届出、火葬の許可を申請
〜3ヶ月以内	相続人の調査、遺言書のチェック、財産・債務の調査、相続放棄・限定承認の判断
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（生前所得分）
〜10ヶ月以内	相続税の申告・納付（課税されるとき）
期限なし	遺産分割協議、不動産や預貯金などの名義変更手続き

このとおり、手続きごとに異なる期限が決められていることから、あらかじめ日程管理ツールで進行を管理することが有効です。

各手続きの期限の一覧（死亡の届出や相続放棄、準確定申告や相続税関係）

相続手続きにおける覚えておきたい期限は以下の通りです。

死亡届の提出：死亡から7日以内
相続放棄・限定承認：3か月以内
準確定申告：死後4ヶ月以内

10ヶ月以内

期限内にできなかった場合、相続放棄ができなかったり、延滞金や追徴課税が発生する恐れがあります。

期限を超えたらどうなる？延滞や無申告による影響

相続放棄の手続きや相続税申告の期限を過ぎてしまった場合、余部でも特に相続放棄の締切を経過すると、借入などを含むすべての財産を取得したと判断されるため、要注意です。

相続税申告についても、10か月を超えると延滞税や無申告加算税が発生するリスクがあります。

これらのリスクを防ぐためにも、早めの準備と手配が重要です。

相続人の確定と戸籍収集のやり方

相続に関する手続きを進めるうえで必要不可欠なのが、相続人の確定です。

「当然相続人だろう」と思っていても、法律上の立場が異なる場合があります。

また、余部でも、戸籍を集めるのには長引く場合も多く、早めの着手が肝心です。

相続人は誰？相続人の確定手順

法定相続人は、民法によって定められています。

基本的に次のような順番です。

配偶者（常に相続人）
子ども（子がいない場合は直系尊属：親・祖父母）
兄弟姉妹（他に該当者がいないとき）

たとえば、配偶者と子どもがいる場合は、どちらも相続人となります。

また、子どもがいないケースでは、配偶者と亡くなった方の親（あるいは兄弟姉妹）が相続権を持つことがあります。

血縁関係の把握だけでは十分ではなく、正式な戸籍をもとに相続の対象者を明確にすることが不可欠です。

必要な戸籍の種類および取り寄せ方法

相続権の確認のために確認すべき戸籍は、以下のようになります。

故人の出生から死亡までの全期間の戸籍（改製原戸籍も含む）
相続する人全員の現時点の戸籍謄本

被相続人が本籍変更や婚姻歴がある場合、複数の市区町村に請求が必要となるケースもあり、考えていたより時間や手間がかかります。

戸籍の取得には、役所へ行く・郵送・一部の市区町村ではオンライン申請も可能ですが、郵送手続きでは1〜2週間程度日数がかかることもあるため早めの対応が必要です。

早いうちに動き出しましょう。

戸籍を集める際に注意が必要なポイントと対処法

余部でも、ありがちなのが以下のようなトラブルです。

戸籍の筆頭者が変わっていて、たどれなくなる
戦前の戸籍が崩し字で読みづらい
改製原戸籍が別地域に保存されている
被相続人が養子だった

このような状況では、専門家である行政書士や司法書士に依頼することも検討してみましょう。

一定の費用は必要ですが、迅速に正確に揃えることができ、全体の流れがスムーズに運びます。

遺産の全体像を調べる｜財産と債務の調査

相続手続きを進めるには、相続する資産と負債をすみずみまで確認することが不可欠です。

相続財産にはプラスの財産とマイナスの財産の両方があるため、どちらも抜けなくチェックしましょう。

プラスの財産：預貯金・不動産・株など

代表的なプラスとなる財産は次に挙げるものです。

銀行預金（金融機関の口座）
所有不動産（建物や土地など）
株式・投資信託などの有価証券
自動車・貴金属・骨董品
死亡保険金（受取人が被相続人の場合）

なかでも銀行口座や不動産は、今後の名義変更に直結してくるため事前に確認しておきましょう。

不動産については、登記簿謄本を法務局から取り寄せることで所有者名や評価額を確認することができます。

不動産を相続した場合の取り扱いは、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も参考にしてください。

マイナスの財産：借金・滞納金・保証債務など

借金や保証債務は、相続によって自動で相続されます。

次に挙げるものが当てはまります。

消費者ローンや借入金など
クレカの利用残高
税金や公共料金の未納金
気づかないまま連帯保証していた借金

借金などの存在に気づかないままそのまま相続すると、深刻な義務を抱えることになるので、気をつけましょう。

財産目録の作り方と注意点

財産の確認が終わったら、財産目録を作成しましょう。

相続税を申告する際や、遺産分割協議の資料にも使えます。

目録には以下の項目を記録します。

資産の種類（預金・不動産など）
所在地や口座番号、証券番号などの情報
資産の評価額（おおよその金額でOK）

自分で作っても法的に有効ですが、記入ミスを防ぐためにもすでに遺言書がある場合は内容と照らし合わせてまとめると良いでしょう。

余部での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、相続財産を相続するかどうかを決められます。

とくにマイナスの財産があるおそれがあるときは、相続を放棄することや限定承認を選ぶ方法も知っておくべきです。

相続放棄・限定承認とは何か？違いと選び方

相続放棄：相続に関する一切の権利義務を放棄することで、はじめから相続人ではなかったことになる
限定承認：プラスの財産の範囲で、債務も負担する（不足分は支払わなくてよい）

マイナスの財産がプラスの遺産より多い可能性があるときには、相続放棄または限定承認を選択肢に入れます。

限定承認はすべての相続人の合意が必要で、余部でも、実際の手続き上はあまり利用されていません。

家庭裁判所における申請手続きの進め方

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所に対する申述の手続きが必要です。

必要な書類の例

相続放棄申述書
被相続人の住民票の除票や死亡情報付きの戸籍謄本
相続する人の戸籍謄本
収入印紙や切手

提出書類の用意に時間が必要となるため、3ヶ月以内の期間を意識して早めに動くことが大切です。

放棄できる期限や、放棄できなくなる例

相続放棄できる期間は「相続が開始したことを知ったその日から3か月」と定められています。

しかし下記のような対応をすると単純承認と見なされ、相続放棄が無効になるおそれがあります。

被相続人の口座のお金を引き出して消費した
遺産の一部を処分した
相続税の申告を済ませてしまった

余部でも、相続放棄を視野に入れるなら、軽率に財産に手を出さないことが重要です。

名義変更・各種相続の手続き

遺産の分割が済んだ後は、すべての財産の名義を相続する人に変更するための手続きが必要です。

以下では具体的な手続き内容についてご紹介します。

銀行預金の相続に関する手続き（口座解約や名義変更）

銀行口座は、死亡が確認された後すぐに利用停止になります。

口座を使えるようにするには、次の書類を提出する必要があります。

金融機関指定の相続手続き用紙
故人の戸籍関係書類
相続人全員の戸籍謄本
遺産分割協議書や遺言書
印鑑証明書

銀行ごとに提出が必要なものや手続きが異なるため、あらかじめ確認しておくのがおすすめです。

不動産の名義変更（相続登記手続き）

余部で、不動産を相続した場合、管轄の法務局で不動産の相続登記申請が必要となります。

2024年からは相続登記が義務化され、三年以内に申請しないと行政罰の対象となります。

登記のために必要な書類は以下となります。

登記申請書
亡くなった方の出生〜死亡までの戸籍
全相続人の戸籍
遺産分割協議書（または故人の遺言書）
固定資産評価証明書

自動車・株式・生命保険・公共サービスの手続き

他にも名義変更が必要なものは多数あります。

自動車：陸運局での名義変更（相続に基づく届け出）
株式：証券口座のある会社への相続に関する届け出
生命保険：誰が受け取るかの指定があるかで対応方法が違う
公共料金：名義の変更または終了手続き

些細な手続きでも処理しないでいると後でトラブルの原因になるおそれもあります。

チェックリストにして一つひとつ処理していきましょう。

オンラインでできる手続きも増えている？

最近では、余部でも一部の行政手続きがネット上で完了可能となっています。

一例として、マイナポータル経由で相続関連の情報を確認できたり、戸籍の取得をオンライン申請できる市区町村も増えています。

一方で現在も紙の書類提出が必要な場面も多く、完全にネットだけで完了するわけではないというのが現状です。

専門家に依頼すべきかの判断

相続関連の手続きは人生で何度も行うものではありません。

「誰に相談したらいいの？」「自力でできるの？」と心配する人は余部でも少なくありません。

ここでは、代表的な相談先と、それぞれが担う役割をご紹介します。

税理士・司法書士・行政書士の役割と違い

専門家	主な役割
税理士	相続税の手続き・節税対策、準確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請業務
行政書士	遺産分割協議書や戸籍関係書類の取得、各種書類作成

たとえば、相続税の対応をするなら税理士、土地や建物の名義を変えるなら司法書士、というように、専門家によってできることが変わります