余部の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

まず何をすればいい？余部で相続税の申告が必要なケースとは？
余部の相続手続きの全体の流れと期限
相続人の確定と戸籍集めの方法
遺産の全体像を把握する｜財産と債務の調査
余部での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント
まとめ｜相続手続きをスムーズに進めるために
よくある質問（FAQ）

まず何をすればいい？余部で相続税の申告が必要なケースとは？

身近な家族との死別が生じたとき、感情が準備ができないまま現実的な手続きに直面することになります。

相続の手続きは悲しみに浸る間もなく始まるので、気持ちが対応できず戸惑う方もいるでしょう。

死後すぐにすべき手続き（7日以内）

余部での相続手続きに取りかかる前に、最初にすべきことがいくつかあります。

最初の手続きの代表例が死亡届の提出です。

死亡届という書類は死去した事実を知った日から1週間以内に役場へ提出する必要があります。

あわせて、火葬許可証や埋葬許可証の手配も求められます。

このタイミングでは相続手続きよりも葬儀や埋葬に関する行政手続きが先行すると理解しておくとよいでしょう。

はじめに行うべき重要な基本の手続き

相続人として、余部で早期に済ませておきたいのは下記のような確認や準備です。

通帳や保険関連の書類などの必要な書類の保管確認
遺産の有無と財産全体の把握（不動産・金融資産・負債など）
遺言の有無の確認（公正証書遺言や自筆形式の遺言）

とくに遺言の存在有無は、続く相続手続きに大きく影響します。

自宅の金庫や銀行の貸金庫、公証人役場に保管されていることもありえるため、漏れなく探すことが求められます。

相続人がすべきこと・気をつけるべき点

余部でも相続手続きでは、法律上の義務が相続人に課されます。

それゆえに、自分が法定相続人にあたるのか、他の誰が法定相続人となるのかという点を、はやめに調べておくことが求められます。

遺産相続には遺産を受け取るだけでなく、マイナスの財産も受け継ぐ恐れがあるということも理解しておきましょう。

負債や保証債務を気づかずに継承してしまうと、想定外のリスクとなる可能性もあることから、相続の全体を事前に把握しておくことが欠かせません。

余部にて相続税の申告手続きが必要となるのは？

余部でも、すべての相続に相続税がかかるわけではありません。

相続税がかかるかどうかは、相続した財産の合計が基礎控除額を超えるかどうかで判断されます。

最初に、ご自身の相続が課税の対象に含まれるのかを把握しておきましょう。

相続税の基礎控除の仕組み｜相続税の対象になるかの判断

相続税の基礎控除額は下記の計算式で求めます。

3,000万円＋600万円×相続人の人数

例を挙げると、相続人が配偶者１名と子供が2名いるケースでは、基礎控除の金額は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）です。

この控除額を上回る資産額がある場合に限り、相続税申告と税金の納付が必要になります。

不動産や未上場の株式を持っていると、予想以上に評価額が高くなることもありうるため注意が必要です。

相続に関する申告が必要な人の行うべき手続き

相続税の課税対象に該当する場合は、亡くなった方の死去を認識した日から10ヵ月以内までに申告・納付を済ませる必要があります。

相続税の申告は亡くなった方の居住地を管轄する税務署で行い、必要となる書類は以下になります。

相続税の申告書（第1表から第9表）
財産評価明細書
相続関係説明図
住民票や除籍謄本等
不動産に関する登記・評価書類
通帳残高の証明書

提出書類の量はかなり多く、税務に関する知識も必要であることから、余部においても税理士に任せる人がほとんどです。

相続税申告は、正しく各種控除を使えば税額を大幅に軽減できるケースもあります。

意図せず納税しすぎる、一方で過少申告になるというようなトラブルを防ぐためにも、税理士のサポートを取り入れましょう。

相続税に詳しい税理士選びの際には、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントを参照してください。

余部の相続手続きの全体の流れと期限

相続に関する手続きは一瞬で終わるものではないです。

余部でも数ヶ月から1年以上かかるケースも多いため、まず相続手続きの流れと期限を把握しておくことこそが、あとで慌てない鍵となります。

代表的な相続に関する手続きのスケジュールの流れ

下記は、典型的な遺産手続きの流れです。

時期	主な手続き内容
死亡後7日以内	死亡届提出、火葬許可を取る
〜3ヶ月以内	相続人の調査、遺言の確認、資産と負債の確認、相続放棄・限定承認の判断
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（生前所得分）
〜10ヶ月以内	相続税の申告・納付（課税対象となる場合）
期限の定めなし	遺産分割協議、不動産や預貯金などの名義変更手続き

このとおり、一つ一つの手続きに個別の締切が設けられているため、前もって日程管理ツールで予定を管理しておくことが有効です。

各種手続きの法的な期限一覧（死亡届、相続の放棄や準確定申告や相続税など）

相続関連の手続きにおける代表的な期限は次のようになっています。

死亡届提出：死後7日以内
相続放棄・限定承認：3か月以内
準確定申告：4ヶ月以内

10ヶ月以内

所定の期限を逃すと、相続放棄手続きが無効になったり、延滞金や追徴課税が発生することがあります。

締切を過ぎたらどんな影響がある？延滞・未申告のペナルティ

相続放棄や相続税の申告期限をを守れなかった場合、余部においてもとくに相続放棄の締切を経過すると、債務も含めた全財産を取得したと判断されるので、慎重に対応が必要です。

相続税申告についても、10か月を超えると延滞税や無申告加算税が課税される場合があります。

このような不利益を回避するためにも、早めの情報収集と行動が必要です。

相続人の確定と戸籍収集のやり方

相続の手続きを進める際に重要なのが、相続人の確定です。

「自分が相続人のはず」と思っていても実は、実際の相続権が違うことがあります。

また、余部でも、戸籍集めには時間がかかることも多く、早めに取り掛かるべきです。

誰が相続人になる？法定相続人の調べ方

法定相続人は、民法によって定められています。

基本的には以下の順位です。

配偶者（常に相続人）
子（いない場合は親や祖父母）
兄弟姉妹（子も直系尊属もいない場合）

例としては、配偶者と子がいるときは、どちらも相続人です。

逆に、夫婦間に子がいない場合は、配偶者と亡くなった人の親（または兄弟姉妹）が相続権を持つことがあります。

血縁関係の把握だけでは不完全であり、公的な戸籍情報で法定相続人を確定させることが大切です。

必要な戸籍の種類および入手のしかた

相続権の確認のために求められる戸籍は、次のとおりです。

被相続人の出生から死亡までの全ての戸籍（改製原戸籍も対象）
すべての相続人の最新の戸籍謄本

故人が本籍変更や婚姻歴がある場合、複数の役所に請求が必要となる場合もあり、予想よりも時間や手間がかかります。

戸籍を申請する場合、窓口申請・郵送・自治体によってはオンライン申請も可能ですが、郵送にすると1〜2週間程度要するケースもあります。

できるだけ早く準備を始めましょう。

戸籍を集める際につまずきやすいポイントと対処法

余部においても、よく見られるのが次のようなつまずきです。

筆頭者の名前が変わっていて、記録が追跡できない
昔の戸籍が判読しづらい
改製原戸籍が他の自治体にある
故人が養子として登録されていた

このような状況では、専門家である行政書士や司法書士に依頼することも検討してみましょう。

費用負担はあるものの、手早く正確に揃えることができ、全体の流れが円滑に進みます。

遺産の全体像を把握する｜財産と債務の確認

相続について判断するには、相続する資産と負債を正確に把握することが極めて大切です。

相続財産にはプラスの財産とマイナスの財産の双方が存在するため、どちらも抜けなく確認が必要です。

プラスの財産：預貯金・不動産・株など

一般的なプラスとなる財産は次のようなものです。

預貯金（銀行や郵便局の口座）
所有不動産（土地建物など含む）
株式・投資信託などの金融商品
車・宝石・美術品
死亡保険金（受取人が被相続人の場合）

特に預金口座や不動産は、相続後の名義変更に密接に関わるため事前に確認しておきましょう。

不動産については、登記簿謄本を管轄の法務局で取得すれば名義や評価額を知ることができます。

不動産を相続した場合の取り扱いは、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も確認してみてください。

マイナスの財産：借金・滞納金・保証債務など

借金や保証債務は、相続によって自動で相続されます。

次に挙げるものが対象になります。

消費者ローンや借入金など
クレジットカードの利用料金の残額
税金や公共料金の未納金
気づかないまま連帯保証していた借金

保証債務などの存在に気づかないまま相続してしまうと、大きな責任を背負ってしまうことがあるので、十分注意が必要です。

財産目録の作成方法と留意点

資産が明らかになったら、相続財産目録を作成しておきましょう。

相続税の申告や、遺産分割協議の資料にもなります。

財産目録には次のような内容を記録します。

資産の種類（金融資産・不動産など）
物件の住所や口座番号、証券情報など
評価額（相続時点の概算でOK）

自分で書いても法的に有効ですが、記載ミスを避けるためにも遺言などが残されている場合は記載内容と比較してまとめると良いでしょう。

余部での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、相続財産を相続するかどうかを選べます。

とくに借金がある可能性がある場合は、相続を放棄することや限定承認という方法も重要です。

相続放棄・限定承認とは何か？違いや選ぶポイント

相続放棄：相続に関する一切の権利義務を放棄することで、最初から相続人でなかったことになる
限定承認：プラスの財産の範囲で、マイナスの財産も弁済する（超過分は支払わない）

借金がプラスの遺産より多い可能性があるときは、相続放棄または限定承認を検討します。

限定承認は全相続人の同意が必要となり、余部でも、実際の手続き上はあまり利用されていません。

家庭裁判所における申請手続きの進め方

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所への申述の手続きが必要です。

必要となる主な書類

相続放棄申述書
故人の住民票の除票や死亡記録付きの戸籍
相続する人の戸籍謄本
収入印紙や郵便切手

提出書類の用意に準備期間を要するため、3か月以内の期間を意識して動くことが非常に大切です。

相続放棄できる期限と、放棄できないケース

相続放棄できる期間は「相続が始まったと判明した時点から3ヶ月」となります。

ただし下記のような行動をとると単純に相続したとされ、相続放棄が無効になるリスクがあります。

亡くなった人の銀行口座から引き出してしまった
相続財産の一部を売却した
相続税の申告を完了させてしまった

余部でも、相続放棄を視野に入れるなら、軽率に財産に手を出さないことが重要です。

名義変更と各種相続の手続き

相続の分配が終わった段階では、それぞれの財産の名義を相続する人に変更する手続きが必要になります。

ここでは実際の相続手続きについてご紹介します。

預貯金の相続に関する手続き（口座解約や名義変更）

銀行の口座は、亡くなった直後に使用できなくなります。

再び使えるようにするには、次の書類を提出する必要があります。

銀行所定の相続に関する届出書
被相続人の戸籍謄本および除籍謄本
すべての相続人の戸籍謄本
遺産分割協議書や遺言の内容を示す書類
印鑑証明書

金融機関ごとに提出書類や対応が違うため、事前に確認することを推奨します。

不動産の所有権変更（相続手続きによる登記）

余部で、不動産を相続したときには、管轄の法務局で相続登記の申請を行う必要があります。

令和6年以降は相続登記が必須となり、三年以内に手続きをしないと罰則の対象になります。

用意すべき書類は以下の通りです。

相続登記申請書
亡くなった方の出生〜死亡までの戸籍
相続関係者の戸籍
遺産分割協議書（または正式な遺言書）
固定資産評価証明書

自動車・株式・各種保険・公共サービスの手続き

それ以外にも名義変更が必要なものは多く存在します。

自動車：陸運局での名義変更（相続に基づく届け出）
証券：証券会社への相続手続きの届け出
生命保険：受取人の指定があるかどうかで対応方法が違う
電気・ガス・水道：名義の変更または終了手続き

小さな手続きでも処理しないでいると後々問題になることになるおそれもあります。

チェックリストにして一つひとつ手続きを進めましょう。

ネット上で対応できる手続きも増えている？

ここ数年で、余部でも一部の手続きが電子申請が可能となっています。

例えば、マイナポータルを使って相続に関する内容を確認できたり、戸籍の取得を電子申請できる自治体も増加しています。

一方で現在も書面での提出が求められる場面も多く、完全にネットだけで完了するわけではないのが今の実態です。

専門家に依頼すべきかの判断のポイント

遺産相続の手続きは一生に何度も遭遇するものではありません。

「これって誰に相談すべき？」「自力でできるの？」と悩む人は余部でも多いです。

ここでは、代表的な相談先と、それぞれの役割を紹介します。

税理士・司法書士・行政書士の担当業務と違い

専門家	主な役割
税理士	相続にかかる税の申告・節税対策、亡くなった人の確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請手続き
行政書士	遺産分割協議書や相続に必要な戸籍集め、手続き書類の作成

たとえば、相続税の対応をするなら税理士、不動産の名義変更なら司法書士、というように、専門家によって対応範囲が異なります