法界院の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

まず何をすればいい？法界院で相続税の申告が必要なケースとは？
法界院の相続手続きの全体の流れと期限
相続人の確定と戸籍集めの方法
遺産の全体像を把握する｜財産と債務の調査
法界院での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント
まとめ｜相続手続きをスムーズに進めるために
よくある質問（FAQ）

まずは何からすべきか？法界院で相続税の申告が必要なケースとは？

大切な家族との別れが訪れた場合、気持ちが準備ができないまま現実的な手続きに向き合うことになります。

相続の手続きは悲しみが癒える暇もなく動き出すので、感情が対応できず混乱する方も多いでしょう。

亡くなった直後に必要なこと（1週間のうちに）

法界院での相続の手続きに入る前に、何より先にすべきことがいくつかあります。

最初の手続きの代表となるのが死亡届の提出になります。

死亡届という書類は亡くなったという事実を知った日から1週間の間に役場へ提出する必要があります。

さらに、火葬許可証や埋葬の許可証の準備も求められます。

このタイミングでは遺産相続よりも葬儀や埋葬に関する役所関連の手続きが先に必要となると理解しておくとよいでしょう。

はじめに行うべき重要な主な手続き

相続人の役割として、法界院にて早期に確認しておきたいのは以下のような確認や準備です。

預金通帳や保険証券などの重要書類の保管確認
資産の有無と財産全体の把握（家や土地、銀行口座、株、負債など）
遺言の有無の確認（公正証書による遺言や自筆による遺言）

特に遺言の有無は、続く相続手続きに強く影響してきます。

家庭内の金庫や貸金庫、公証役場に残されている可能性もあるので、慎重に調べることが求められます。

相続人が対応すべきことと気をつけたいこと

法界院においても相続に関する手続きでは、法律上の義務が相続人に課されます。

だからこそ、自分が法定相続人にあたるのか、他に誰が相続対象者になるのかという点を、なるべく早めに調べておく必要があります。

また、相続には財産をもらうだけでなく、負債も引き継ぐ恐れがあることも認識しておきましょう。

借金や保証人としての責任を気づかずに承継してしまうと、深刻な問題を招く恐れもあることから、相続の全体を早めに把握しておくことが必要不可欠です。

法界院にて相続税の申告が必要となるのは？

法界院でも、すべての遺産相続に相続税が必ずしも課税されるわけではありません。

課税対象となるかどうかは、遺産の合計額が基礎控除額を上回るかどうかで決まります。

まず第一に、自分たちの場合が申告対象に含まれるのかを把握しておきましょう。

相続税の基礎控除の考え方｜申告が必要かどうかの確認

相続税の基礎控除額は次の計算式で算出します。

3,000万円＋600万円×法定相続人の数

一例として、相続対象者が配偶者１名と子ども2人の場合、基礎控除は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）と算出されます。

この基準額を超える遺産がある場合にのみ、相続税の申告と税金の納付が必要になります。

不動産や未上場株式などがあると、想像以上に算定額が大きくなることもあることから気をつけましょう。

相続に関する申告が必要な人の必要な手続き

相続税の課税対象に該当する場合は、故人の死去を把握した日から10ヵ月以内に申告・納付を済ませる必要があります。

申告は故人の最後の住所を所管する税務署で対応し、必要書類は次の通りです。

相続税申告書（第一表〜第九表）
財産の評価に関する明細書
相続関係説明図
住民票や除籍謄本等
土地建物の登記情報・評価資料
通帳残高の証明書

提出書類の量はかなり多く、税務に関する知識も不可欠であるため、法界院においても税理士へ相談する人が多いです。

相続税の申告では、正確に控除を活用すれば支払う税金をかなり抑えられる可能性があります。

間違って税金を多く納めてしまう、逆に申告額が少なすぎるといったトラブルを回避するためにも、税理士の力を活かしましょう。

相続に強い税理士を選ぶ際には、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントのページを確認しましょう。

法界院の相続の手続きの全体の流れと期限

相続手続きはすぐに完了するものではないです。

法界院でも数ヶ月〜1年以上かかるケースも多いため、はじめにスケジュール全体を認識しておくことこそが、後の混乱を避けるカギです。

主な相続の手続きのスケジュール

下記は、一般的な相続の手続きの流れになります。

時期	主な手続き内容
亡くなってから7日以内	死亡届提出、火葬の許可を申請
〜3ヶ月以内	相続人の調査、遺言の確認、財産や借金の調査、相続放棄や限定承認の手続き
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（生前所得分）
〜10ヶ月以内	相続税申告と納付（課税されるとき）
期限なし	遺産分割協議、不動産・預金などの所有者変更の手続き

このとおり、それぞれの手続きに異なる期限が設定されていることから、あらかじめカレンダーなどで進行を管理することが有効です。

それぞれの手続きの法定期限一覧（死亡届、相続の放棄や準確定申告や相続税関係）

相続に関する手続きでの主な期限は以下のとおりです。

死亡届提出：死後7日以内
相続放棄・限定承認：死後3ヶ月以内
準確定申告：4か月以内

10ヶ月以内

決められた期限を過ぎると、相続放棄ができなかったり、延滞金や追徴課税が発生する場合があります。

期限を超えたらどうなる？延滞・無申告のリスク

相続放棄や相続税申告の期限をを守れなかった場合、法界院でもとくに相続放棄の期限を超過すると、債務も含めた相続対象の財産を引き継いだとみなされるため、慎重に対応が必要です。

相続税の手続きにおいても、10ヶ月を過ぎると延滞税や無申告加算税の対象になる場合があります。

このような不利益を回避するためにも、速やかな対応と判断が不可欠です。

相続人の確定と戸籍収集の方法

相続の手続きを実施するうえで重要なのが、相続人の確定です。

「当然相続人だろう」と思っていても実は、法律上の立場が異なる場合があります。

また、法界院でも、戸籍を集めるのには長引く場合も多く、早期に動くことが大切です。

誰が相続人になる？誰が法的相続人かを確認する方法

法定相続人は、民法によって規定されています。

原則としては次の順序で決まります。

配偶者（常時相続人）
子（いない場合は親や祖父母）
兄弟姉妹（子も直系尊属もいない場合）

例としては、配偶者と子がいるときは、双方が相続人に該当します。

その反対に、子がいない場合の夫婦では、配偶者と亡くなった方の親（あるいは兄弟姉妹）が相続人になる可能性があります。

血縁関係の把握だけでは十分ではなく、公的な戸籍情報で相続の対象者を明確にすることが不可欠です。

必要とされる戸籍の種類と入手方法

相続権の確認のために必要となる戸籍は、以下のとおりです。

亡くなった人の生まれてから亡くなるまでの一連の戸籍（改製原戸籍も含む）
すべての相続人の現在の戸籍謄本

亡くなった方が婚姻や本籍地の移動があった場合、複数の自治体に請求が必要なこともあり、想像以上に負担が大きくなります。

戸籍の請求は、窓口申請・郵送・一部の市区町村ではオンライン申請も可能ですが、郵送手続きでは一週間から二週間程度日数がかかることもあるため早めの対応が必要です。

先んじて取りかかりましょう。

戸籍収集でつまずきやすいポイントと対処法

法界院においても、とくに多いのが以下のようなつまずきです。

筆頭者の名前が変わっていて、取得できなくなる
昔の戸籍が読み取りにくい
改製原戸籍が別の市町村にある
故人が養子として登録されていた

このような場合は、専門家である行政書士や司法書士に依頼することも検討してください。

費用はかかりますが、迅速に正確に揃えることができ、相続手続き全体が円滑に進みます。

遺産の全体像を把握する｜財産と債務の確認

相続について判断するには、相続する資産と負債をすみずみまで確認することが必要不可欠です。

遺産にはプラスの財産とマイナスの財産の両方が含まれるため、どちらも漏れなく確認しましょう。

プラスの財産：金融資産・不動産・有価証券など

代表的なプラス財産は以下のとおりです。

銀行預金（銀行口座、ゆうちょ口座）
不動産（建物や土地など）
株式・投資信託などの投資資産
車・宝石・美術品
死亡保険金（受取人が被相続人の場合）

特に預貯金口座や不動産は、後の名義変更に関係してくるため早期に確認しましょう。

不動産については、登記簿謄本を管轄の法務局で取得すれば所有者名や評価額をチェックできます。

遺産となる不動産の処理に関しては、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も確認してみてください。

マイナスの財産：借金・未払金・保証債務など

借金や保証債務は、相続によって自動的に引き継がれます。

次に挙げるものが対象になります。

消費者ローンや銀行ローンなどの債務
カードの未決済金
税金・電気水道代などの未払い分
知らないうちに保証契約をしていた債務

保証債務などの存在に気づかず相続してしまうと、思わぬリスクを背負う可能性があるので、慎重な確認が必要です。

財産目録の作成の仕方とポイント

相続財産を把握できたら、相続財産目録を作成しましょう。

相続税の申告や、遺産分けの話し合いの資料にも役立ちます。

財産目録には下記の内容を記入します。

資産の種類（金融資産・不動産など）
物件の住所や口座番号、証券番号などの情報
評価額（おおよその金額でOK）

自分で書いても法律的に有効ですが、記載ミスを避けるためにもすでに遺言書がある場合は文面を確認しながらまとめると良いでしょう。

法界院での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、相続財産を相続するかどうかを選択できます。

とくに負債があると考えられる場合には、相続放棄や限定承認という選択肢も知っておくべきです。

相続放棄・限定承認とは？違いや選ぶポイント

相続放棄：相続に関する一切の権利義務を放棄することで、最初から相続人でなかったことになる
限定承認：プラスの財産の範囲で、債務も負担する（差額は背負わない）

負債がプラスの資産より大きいおそれがあるときには、相続放棄または限定承認を検討します。

限定承認は全相続人の合意が求められ、法界院でも、実務上はあまり利用されていません。

家庭裁判所における申述手続きの流れ

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所への申述の申し立てが必要です。

必要な書類の例

相続放棄申述書
故人の住民票の除票や死亡記録付きの戸籍
相続する人の戸籍謄本
収入印紙や切手

必要書類の準備に時間が必要となるため、3ヶ月以内の期限を意識して動くことが非常に大切となります。

相続放棄できる期限と、放棄できなくなる例

相続放棄できる期間は「相続が始まったと判明した時点から3ヶ月」と定められています。

しかし下記のような行動をとると単純承認と見なされ、相続放棄が無効になる可能性があります。

被相続人の銀行口座から引き出してしまった
遺産の一部を処分した
相続税の申告をしてしまった

法界院でも、相続放棄を視野に入れるなら、安易に相続財産に触れないことが大原則です。

名義変更と各種相続の手続きの具体例

相続の分配が終わった段階では、各財産の名義人を新しい相続人に変更する手続きが必要です。

ここでは具体的な相続手続きについて解説します。

銀行預金の相続に関する手続き（口座解約や名義変更）

金融機関の口座は、死亡後すぐに使用できなくなります。

凍結を解くには、次の書類を提出します。

金融機関が定める相続手続き用紙
故人の戸籍謄本および除籍謄本
相続当事者全員の戸籍謄本
遺産分割協議書や故人の遺志を示す文書
印鑑証明書

金融機関ごとに提出書類やフローが異なるため、事前に確認することを推奨します。

不動産の名義の変更（相続手続きによる登記）

法界院で、土地や建物を相続した場合、法務局で相続登記の申請が求められます。

令和6年以降は不動産の相続登記が義務化され、三年以内に申請を出さないと行政罰の対象となります。

用意すべき書類は次のようになります。

登記申請書
被相続人の出生〜死亡までの戸籍
相続人全員の戸籍
遺産分割協議書（または遺言による指示）
固定資産評価証明書

自動車・株式・保険・公共サービスの手続き

他にも登録変更が必要なものは数多くあります。

自動車：陸運局での名義変更（相続に基づく届け出）
株式：証券口座のある会社への相続手続きの届け出
死亡保険：受取人の指定があるかどうかで対応方法が違う
電気・ガス・水道：契約者名義の変更または終了手続き

些細な手続きでも未処理のままだと後々問題になることになるおそれもあります。

一覧にして一件ずつ確実にこなしていきましょう。

ネット上で対応できる手続きも増えている？

最近では、法界院でも一部の行政手続きがWebで対応可能になっています。

例えば、マイナポータルを利用して相続に関する内容を確認できたり、戸籍書類の取得をオンライン申請できる自治体も増加しています。

ただしいまだに書面での提出が求められるケースも多く、すべてをオンラインで完結できるわけではないのが現状です。

専門家に依頼すべきかの判断ポイント

相続関連の手続きは人生で何度も遭遇するものではありません。

「相談先がわからない…」「自力でできるの？」と悩む人は法界院でもたくさんいます。

ここでは、代表的な相談先と、それぞれが担う役割を解説します。

税理士・司法書士・行政書士の業務内容の違い

専門家	主な役割
税理士	相続にかかる税の申告・節税対策、亡くなった人の確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請業務
行政書士	遺産分割協議書や必要な戸籍書類の収集、各種書類作成

たとえば、相続税の申告なら税理士、土地や建物の名義を変えるなら司法書士、というように、専門家によって専門分野が分かれています