万能倉の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

まず何をすればいい？万能倉で相続税の申告が必要なケースとは？
万能倉の相続手続きの全体の流れと期限
相続人の確定と戸籍集めの方法
遺産の全体像を把握する｜財産と債務の調査
万能倉での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント
まとめ｜相続手続きをスムーズに進めるために
よくある質問（FAQ）

まずは何をすればいい？万能倉で相続税の申告が必要なケースとは？

身近な家族との死別が訪れた場合、心が整理できないまま実務的な手続きに直面します。

遺産相続手続きは気持ちの整理がつく前に始まるので、心が追い付かず戸惑う方も少なくありません。

亡くなった直後にすべきこと（7日以内）

万能倉での相続の手続きに着手する前に、最初に済ませるべきことが存在します。

最初の手続きのメインとなるのが死亡届の提出になります。

死亡届は死亡の事実を知った日から1週間以内に役所へ届け出なければいけません。

さらに、火葬の許可証や埋葬許可証の申請も行う必要があります。

この段階では相続関連のことよりも葬儀・埋葬に必要な役所関連の手続きが先に必要となると考えておきましょう。

初期対応で重要な基本の手続き

相続人としての責任として、万能倉にて初期段階で行っておきたいのは以下のような確認や準備です。

預金通帳や保険契約書などの必要な書類の保管状況の確認
保有財産の有無と財産全体の把握（不動産・預貯金・株・借金など）
遺言の確認作業（公正証書遺言や自筆による遺言）

特に遺言の有無は、以後の相続手続きに強く影響してきます。

家の金庫や貸金庫、公証役場に保管されていることもありえるため、丁寧に探すことが重要です。

相続人がすべきこと・気を配るべきこと

万能倉でも相続に関する手続きでは、法的な責任が相続人に伴います。

そのため、自分が相続の対象者かどうか、他の誰が相続対象者になるのかを、はやめに確認しておく必要があります。

遺産相続には財産をもらうというだけでなく、借金を背負う恐れがあるということも理解しておく必要があります。

債務や連帯保証などを確認しないまま承継してしまうと、思わぬトラブルになる恐れも考えられるため、資産と負債の全体を早めに知っておくことが求められます。

万能倉にて相続税の申告が必要となるのは？

万能倉でも、すべての相続に相続税が必ずしも課税されるわけではありません。

相続税の対象になるかどうかは、遺産の合計額が基礎控除額を超えるかどうかで決まります。

まずは、自分たちのケースが課税の対象に該当しているかどうかを確認しましょう。

相続税の基礎控除の仕組み｜相続税の対象になるかの見極め

相続税の基礎控除額は以下に示す計算方法で求めます。

3,000万円＋600万円×相続人の人数

一例として、相続人が妻（夫）と子が2人いる場合、基礎控除の金額は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）です。

この基準額を超える資産額がある場合に限り、相続税の申告と納税が必要になります。

不動産や未上場の株式を持っていると、意外と算定額が大きくなることもあるため気をつけましょう。

相続税申告が必要な人の具体的な手続き

相続税の申告が必要な場合は、被相続人の死亡の事実を知った日から10ヶ月以内に申告と納税を完了する必要があります。

相続税の申告は被相続人の住所地を管轄する税務署にて対応し、準備すべき書類は以下になります。

相続税申告書（第一表〜第九表）
財産の評価に関する明細書
相続関係説明図
戸籍謄本や住民票など
不動産の登録証明と評価書
通帳残高の証明書

準備すべき書類の量はかなり多く、特別な知識も不可欠であることから、万能倉でも税理士に任せる人が大半です。

相続税における申告は、正しく控除制度を使えば相続税額を大きく減らせる場合もあります。

意図せず税金を多く納めてしまう、逆に申告額が少なすぎるというようなトラブルを生じないようにするためにも、税理士のサポートを活かしましょう。

相続に強い税理士を選ぶ際には、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントをご覧ください。

万能倉の相続の手続きの全体の流れと期限

相続関連手続きはすぐに終わるものではありません。

万能倉でも数か月〜1年超かかることも珍しくないため、はじめに全体の流れと期限を把握しておくことこそが、あとで慌てないカギです。

代表的な相続手続きの時系列スケジュール

次に示すのは、一般的に見られる相続関連の手順になります。

時期	主な手続き内容
死後7日以内	死亡届の提出、火葬の許可を申請
〜3ヶ月以内	相続人の確定、遺言書のチェック、遺産と債務の洗い出し、相続放棄や限定承認の手続き
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（生前所得分）
〜10ヶ月以内	相続税申告と納付（相続税がかかる場合）
期限の定めなし	遺産分割協議、不動産・預金などの名義の切り替え

このように、それぞれの手続きに別々の期限が定められていることから、前もってスケジュール帳などで日程を管理しておくことが必要です。

それぞれの手続きの期限の目安一覧（死亡の届出、相続の放棄、準確定申告や相続税等）

相続手続きにおける重要な期限は以下のとおりです。

死亡届の提出：死後7日以内
相続放棄・限定承認：3か月以内
準確定申告：4ヶ月以内

10ヶ月以内

決められた期限を過ぎると、相続放棄ができなかったり、延滞税や加算税がかかる恐れがあります。

締切を過ぎたらどうなる？延滞・無申告のリスク

相続放棄の手続きや相続税を申告する期限を過ぎてしまった場合、万能倉においてもとくに相続放棄の申請期限を経過すると、借入金や借金を含む相続対象の財産を自動的に相続したとされるため、気をつけましょう。

相続税の申告もまた、10ヶ月を過ぎると延滞税や無申告加算税が課税される可能性があります。

このような不利益を防ぐためにも、余裕を持った確認と手続きが不可欠です。

相続人の確定と戸籍収集のやり方

相続手続きを進めるうえで重要なのが、相続人の確定といえます。

「相続人に違いない」と思っていても実は、法的な扱いが違うことがあります。

さらに、万能倉においても、戸籍の収集には手間がかかるケースも多く、早めの着手が肝心です。

相続人は誰？法定相続人の調べ方

法定相続人は、民法上で規定されています。

原則としては次の順序で決まります。

配偶者（常に相続人）
子ども（子がいない場合は直系尊属：親・祖父母）

たとえば、配偶者と子どもがいる場合は、どちらも相続人です。

場合によっては、夫婦間に子がいない場合は、残された配偶者と亡くなった人の親（親がいない場合は兄弟姉妹）が相続人となる可能性があります。

血縁関係の把握だけでは不完全であり、公的な戸籍情報で法定相続人を確定させることが重要です。

相続に必要な戸籍の種類および入手のしかた

相続人の判断のために必要となる戸籍は、次のようになります。

亡くなった人の生まれてから亡くなるまでの全ての戸籍（改製原戸籍も含む）
すべての相続人の現時点の戸籍謄本

被相続人が本籍変更や婚姻歴がある場合、複数の自治体に請求が必要となるケースもあり、想像以上に時間や手間がかかります。

戸籍を請求するには、役所の窓口・郵送・地域によってはネット申請が可能な場合もありますが、郵送手続きでは1〜2週間ほど要するケースもありますので注意が必要です。

できるだけ早く行動しましょう。

戸籍収集でつまずきやすい注意点と対策

万能倉でも、よく見られるのが次のようなトラブルです。

筆頭者の名前が変わっていて、たどれなくなる
古い戸籍が崩し字で読みづらい
改製原戸籍が別地域に保存されている
被相続人が養子だった

このような状況では、専門家である行政書士や司法書士に依頼することも検討してください。

費用負担はあるものの、迅速に正しくそろえることができ、全体の流れが滞りなく進行します。

遺産の全体像を調べる｜財産と債務の確認

相続手続きの判断をするには、すべての相続財産をもれなく把握することが必要不可欠になります。

相続財産にはプラスの財産とマイナスの財産の双方が存在するため、どちらも抜けなく確認しましょう。

プラスの財産：金融資産・不動産・有価証券など

一般的なプラス財産は次のようなものです。

銀行預金（金融機関の口座）
所有不動産（建物や土地など）
株式・投資信託などの投資資産
自動車・貴金属・骨董品
死亡保険金（受取人が被相続人の場合）

とくに銀行口座や不動産は、今後の名義変更に直結してくるため事前に確認しておきましょう。

不動産については、登記事項証明書を法務局で取得することで所有者名や評価額をチェックできます。

遺産となる不動産の処理に関しては、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も参考にしてください。

マイナスの財産：借金や未払金・連帯保証など

借金や保証債務は、相続を通じて自動的に承継されます。

次に挙げるものが該当します。

消費者ローンや銀行からの借金
クレジットカードの利用残高
税金や公共料金の未納金
気づかないまま連帯保証していた借金

借金などの存在に気づかないまま相続してしまうと、重い債務を抱えることになるため、気をつけましょう。

財産目録の作成の仕方とポイント

資産が明らかになったら、財産目録を作っておきましょう。

相続税を申告する際や、分割協議の参考資料にも役立ちます。

目録には以下の項目を記録します。

資産の種類（預貯金・不動産など）
物件の住所や口座番号、証券コードなどの詳細
評価金額（相続時点の目安で可）

自分で書いても法的に有効ですが、記載ミスを避けるためにも遺言などが残されている場合は記載内容と比較して作成するとよいでしょう。

万能倉での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、遺産を継承するかどうかを決められます。

特に債務を引き継ぐ可能性があるときには、相続を放棄することや限定承認という方法も大切です。

相続放棄・限定承認とは？違いや判断基準

相続放棄：すべての相続権と義務を放棄し、はじめから相続人ではなかったことになる
限定承認：プラスの財産の範囲で、負債も返済する（差額は背負わない）

マイナスの財産が相続財産を上回る可能性がある場合は、相続放棄または限定承認を選択肢に入れます。

限定承認は相続人全員の同意が必要となり、万能倉でも、実務上はあまり利用されていません。

家庭裁判所での申述手続の流れ

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所への申述の手続きが必要となります。

提出が必要な書類

相続放棄申述書
亡くなった方の住民票の除票や死亡が記された戸籍
相続人の戸籍謄本
収入印紙や郵便切手

提出書類の用意に準備期間を要するため、90日以内の申請期限を念頭に置いて早めに動くことが大切となります。

放棄できる期限と、放棄できないケース

相続放棄できる期間は「相続が始まったと判明した時点から3か月」と定められています。

ただし次のような行動をとると相続したと判断され、放棄ができなくなる可能性があります。

故人の銀行口座から引き出して消費した
相続した財産の一部を売却した
相続税の申告をしてしまった

万能倉でも、相続放棄を考えるなら、軽率に相続資産に手を出さないことが重要です。

名義変更や各種相続手続きの具体例

相続内容が決まったあとは、各種財産の名義人を相続する人に変更する手続きが必要になります。

以下では実際の手続き内容についてご紹介します。

銀行預金の相続手続き（口座解約や名義変更）

銀行の口座は、死亡後すぐに使用できなくなります。

凍結を解くには、以下の書類を出さなければなりません。

金融機関が定める相続に関する届出書
被相続人の戸籍関係書類
相続に関係する全員の戸籍謄本
遺産分割協議書や故人の遺志を示す文書
印鑑証明書

取扱金融機関によって準備すべき書類やフローが異なるので、確認してから進めましょう。

不動産の名義変更（相続登記）

万能倉で、不動産を相続した場合、法務局で相続登記の申請が必要です。

2024年度からは相続登記が義務化され、三年以内に手続きをしないと行政罰の対象になります。

提出が必要な書類は以下の通りです。

相続登記申請書
故人の出生〜死亡までの戸籍
相続人全員の戸籍
遺産分割協議書（または故人の遺言書）
固定資産評価証明書

自動車・証券・保険・公共サービスの手続き

他にも名義変更が必要なものは多数あります。

自動車：運輸支局での名義変更（相続届）
株式：証券会社への相続に関する届け出
保険：誰が受け取るかの指定があるかで手続き内容が異なる
電気・ガス・水道：契約者名義の変更もしくは解約

小さな手続きでも未処理のままだと後から困る原因になる場合もあります。

一覧にして1つずつ手続きを進めましょう。

オンラインでできる手続きが拡大中？

ここ数年で、万能倉でも一部の行政手続きが電子申請が可能となっています。

例えば、マイナポータルから相続関連の情報を確認できたり、戸籍謄本の取得をインターネット申請できる自治体も増えてきました。

一方で現在もアナログな対応が残る場面も多く、すべてをデジタル対応で済むとは限らないのが現状です。

専門家に依頼すべきかの判断

相続関連の手続きは一生に何度も行うものではありません。

「これって誰に相談すべき？」「自分でやっても大丈夫？」と心配する人は万能倉でもたくさんいます。

この章では、代表的な相談先と、それぞれの役割を解説します。

税理士・司法書士・行政書士の役割と違い

専門家	主な役割
税理士	相続税の申告・節税対策、亡くなった人の確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請業務
行政書士	遺産分割協議書や必要な戸籍書類の収集、手続き書類の作成

たとえば、相続税の申告なら税理士、不動産の登記を進めるなら司法書士、というように、専門家によって対応範囲が異なります