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万能倉の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

万能倉の相続手続きの全体の流れと期限
万能倉で相続税の申告が必要なケースとは？
相続人の確定と戸籍集めの方法
万能倉での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント

まず何からすべきか？万能倉で相続税の申告が必要なケースとは？

身近な家族との死別が訪れた場合、心が動揺したまま現実の手続きに直面することになります。

相続手続きは気持ちの整理がつく前に始まることになることから、心が整理できず混乱する方もいるでしょう。

亡くなった直後に行うこと（7日以内）

万能倉での相続の手続きに取りかかる前に、まず対応すべきことがいくつかあります。

初期の手続きの代表となるのが死亡届の提出になります。

死亡届という書類は死亡の事実を確認した日から7日以内に市区町村役場へ提出する義務があります。

あわせて、火葬に関する許可証や埋葬許可証の申請も必要になります。

この時点では相続関連のことよりも葬儀や埋葬に関する行政手続きが先に必要となると考えておきましょう。

初期対応で重要な基本の手続き

相続人の役割として、万能倉でなるべく早く済ませておきたいのは下記のような確認や準備です。

銀行口座の通帳や保険契約書などの重要書類の管理状況の把握
遺産の有無と全体像の把握（不動産・金融資産・負債など）
遺言書類の有無の確認（公正証書遺言や自筆形式の遺言）

なかでも遺言の有無は、今後の手続きに強く影響してきます。

家の金庫や貸金庫、公証人役場に預けられている可能性もあるため、しっかりと調査することが求められます。

相続人がやるべきことと配慮すべきこと

万能倉においても相続の場面では、法律的な責任が相続人に伴います。

そのため、自分自身が法定相続人にあたるのか、他に誰が法定相続人となるのかという点を、初期のうちに調べておくことが求められます。

遺産相続には遺産を受け取るというだけでなく、マイナスの財産も受け継ぐ可能性があるということも理解しておきましょう。

負債や保証債務を知らずに引き継いでしまうと、想定外のリスクとなる可能性もあるため、遺産の全体像をあらかじめ知っておくことが重要です。

万能倉にて相続税の申告手続きが必要となるのは？

万能倉でも、すべての相続に相続税がかかるわけではありません。

相続税の対象になるかどうかは、相続した財産の合計が基礎控除額を上回るかどうかが基準になります。

まず第一に、自分たちのケースが相続税の申告が必要なケースに該当するのかを判断しましょう。

基礎控除の仕組み｜申告が必要かどうかの見極め

相続税の基礎控除額は以下に示す計算方法で算出します。

3,000万円＋600万円×相続する人の数

例えば、相続対象者が配偶者１名と子ども2人の場合、基礎控除は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）になります。

この基準額を超える資産額がある場合に限り、相続税の申告と納税が必要となります。

不動産や未上場株式などがあると、思った以上に課税評価が高額になることもありうるため注意が必要です。

相続税の申告が必要な人の具体的手順

相続税の申告が必要な場合は、被相続人の死去を認識した日から10ヶ月以内に申告と納税を済ませなければなりません。

申告は亡くなった方の最後の住所を所管する税務署にて対応し、必要となる書類は以下のとおりです。

相続税申告書（第一表〜第九表）
財産の評価に関する明細書
相続関係説明図
戸籍・住民票・除籍謄本など
不動産の登録証明と評価書
銀行口座の残高証明書

準備すべき書類の量は膨大で、税務に関する知識も不可欠であることから、万能倉においても税理士へ任せる人が多いです。

相続税の申告では、正しく控除を適用すれば課税額を大幅に減らせるケースもあります。

間違って過剰に納付してしまう、逆に申告額が少なすぎるといったトラブルを未然に防止するためにも、税理士の力を活かしましょう。

相続税に詳しい税理士を選ぶ際には、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントを参考にしてください。

万能倉の相続の手続きの全体の流れと期限

相続に関する手続きは短期間で終わるものではないです。

万能倉においても数か月〜1年以上かかることも珍しくないため、はじめに全体の流れと期限を理解しておくことが、あとで慌てないために重要です。

大まかな相続に関する手続きのスケジュールの流れ

以下は、一般的な遺産手続きの流れです。

時期	主な手続き内容
死亡して7日以内	死亡届の提出、火葬許可申請
〜3ヶ月以内	相続人を確定、遺言内容の確認、財産や借金の調査、相続放棄や限定承認の手続き
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（死亡前の所得）
〜10ヶ月以内	相続税申告と納付（課税されるとき）
期限なし	遺産分割協議、不動産・預金などの登記や名義の変更

このとおり、手続きごとに別々の期限が決められているので、あらかじめ日程管理ツールで手続き管理を行うことが必要です。

各種手続きの期限の一覧（死亡の届出、相続の放棄、準確定申告、相続税関係）

相続に関する手続きでの代表的な期限は次の通りです。

死亡届の提出：死亡から7日以内
相続放棄・限定承認：3ヶ月以内
準確定申告：4ヶ月以内
10ヶ月以内

期限を過ぎてしまうと、相続放棄手続きが無効になったり、延滞税や加算税がかかることがあります。

期限を超えたらどうなる？延滞税や無申告のリスク

相続放棄の手続きや相続税申告の期限を過ぎた場合、万能倉においても特に相続放棄の手続き期限を超過すると、借入金や借金を含む相続対象の財産を承継したとみなされるので、注意してください。

相続税の申告もまた、10ヶ月を過ぎると延滞税や無申告加算税が課税されるケースがあります。

こうしたペナルティを避けるためにも、早めの情報収集と行動が重要です。

相続人の確定と戸籍収集のやり方

相続関連手続きを行うときに必要不可欠なのが、相続人の確定です。

「自分は相続人だろう」と思い込んでいても、実際の相続権が異なっていることがあります。

また、万能倉においても、戸籍の収集には長引く場合も多く、早めに取り掛かるべきです。

誰が相続人になる？相続人の確定手順

法定相続人は、法令で規定されています。

基本的には以下の順位です。

配偶者（必ず相続人）
子ども（子がいない場合は直系尊属：親・祖父母）
兄弟姉妹（子も直系尊属もいない場合）

例としては、配偶者と子どもがいる場合は、双方が相続人に該当します。

その反対に、子がいない場合の夫婦では、残された配偶者と故人の親（または兄弟姉妹）が相続人となることもあります。

血縁関係の把握だけでは不十分であり、正式な戸籍をもとに法定相続人を確定させることが大切です。

相続に必要な戸籍の種類と入手のしかた

相続人の確定に取得すべき戸籍は、以下のようになります。

亡くなった人の生まれてから亡くなるまでの全期間の戸籍（改製原戸籍も含む）
すべての相続人の現在の戸籍謄本

亡くなった方が転籍・結婚していた場合、複数の自治体に請求が必要なこともあり、考えていたより手間と時間がかかります。

戸籍の取得には、窓口申請・郵送・自治体によってはネット申請が可能な場合もありますが、郵送手続きでは一週間から二週間程度日数がかかることもありますので注意が必要です。

余裕を持って取りかかりましょう。

戸籍収集でトラブルになりやすい注意点と対策

万能倉でも、ありがちなのが以下のようなトラブルです。

戸籍の筆頭者が変わっていて、遡れなくなる
昔の戸籍が判読しづらい
改製原戸籍が他の自治体にある
亡くなった人が養子になっていた

このような状況では、行政書士や司法書士に依頼することも検討してみてください。

一定の費用は必要ですが、手早く正確に揃えることができ、全体の流れが滞りなく進行します。

遺産の全体像を調べる｜財産と債務の調査

相続手続きを進めるには、相続する資産と負債を正確に把握することが不可欠です。

相続財産にはプラスの財産とマイナスの財産の双方が存在するため、両方とも正確に確認しましょう。

プラスの財産：金融資産・不動産・有価証券など

一般的なプラス財産は下記の通りです。

預貯金（金融機関の口座）
不動産資産（土地や家屋など）
株式・投資信託などの有価証券
車・宝石・美術品
死亡保険金（受取人が被相続人の場合）

特に預金口座や不動産は、今後の名義変更に関係してくるため事前に確認しておきましょう。

不動産については、登記簿謄本を法務局で入手すれば名義や評価額をチェックできます。

不動産を相続した場合の取り扱いは、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も確認してみてください。

マイナスの財産：借金・未払金・保証債務など

借金や保証債務は、相続により自動的に承継されます。

次に挙げるものが当てはまります。

消費者ローンやローン残債
クレカの利用料金の残額
税金や公共料金の未払い分
気づかないまま保証契約をしていた債務

保証債務などの存在に気づかないままうっかり承継すると、重大な負担を抱えることになるので、慎重な確認が必要です。

財産目録の作成方法と注意事項

財産の確認が終わったら、相続財産目録を作っておきましょう。

相続税を申告する際や、遺産分けの話し合いの資料にもなります。

目録には以下の項目を記録します。

保有財産の種類（金融資産・不動産など）
所在地や口座番号、証券情報など
資産の評価額（相続時の概算で問題なし）

自分で書いても法的に有効ですが、不備を防止するためにも公正証書遺言などがある場合は記載と照合してまとめると良いでしょう。

万能倉での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、財産を受け取るかどうかを選択できます。

特に借金があるかもしれないときは、相続を放棄することや限定承認を選ぶ方法も検討すべきです。

相続放棄・限定承認とは？違いや選ぶポイント

相続放棄：すべての相続権と義務を放棄し、最初から相続人でないとみなされる
限定承認：プラスの財産の範囲で、債務も負担する（差額は背負わない）

マイナスの財産がプラスの遺産より多いおそれがあるときには、相続放棄または限定承認を選択肢に入れます。

限定承認はすべての相続人の合意が必要で、万能倉でも、現実にはあまり使われていません。

家庭裁判所における申述手続の流れ

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所に向けた申述の申し立てが必要となります。

必要な書類の例

相続放棄申述書
故人の住民票除票や死亡が記された戸籍
相続人の戸籍謄本
収入印紙や切手

書類の準備に時間がかかるため、90日以内の申請期限を念頭に置いて速やかに準備を進めることが重要となります。

相続放棄できる期間と、放棄が無効となる事例

相続放棄の期限は「相続が開始したことを知った日から3ヶ月」です。

しかし下記のような行為を行うと相続したと判断され、相続放棄が無効になることがあります。

故人の金融資産を引き出して消費した
相続した財産の一部を処分した
相続税の申告を済ませてしまった

万能倉でも、相続放棄を考えるなら、軽率に財産に関与しないことが重要です。

専門家に依頼すべきかの判断のポイント

相続関連の手続きは人生で何度も遭遇するものではありません。

「これって誰に相談すべき？」「自分でやっても大丈夫？」と不安になる方は万能倉でもよく見られます。

ここでは、代表的な相談先と、それぞれの役割を説明します。

税理士・司法書士・行政書士の担当業務と違い

専門家	主な役割
税理士	相続にかかる税の申告・節税対策、死後の確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請手続き
行政書士	遺産分割協議書や戸籍関係書類の取得、必要書類の整備

たとえば、相続税の対応をするなら税理士、土地や建物の名義を変えるなら司法書士、というように、専門家によって専門分野が分かれています