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文京区の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

文京区の相続手続きの全体の流れと期限
文京区で相続税の申告が必要なケースとは？
相続人の確定と戸籍集めの方法
文京区での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント

まず何をすればいい？文京区で相続税の申告が必要なケースとは？

大事な家族との別れが訪れたとき、気持ちが動揺したまま現実の手続きに直面します。

相続手続きは悲しみに浸る間もなく始まることになるため、感情が対応できず戸惑う方もいるでしょう。

死後すぐに必要なこと（1週間以内）

文京区での相続手続きに着手する前に、最初に済ませるべきことがいくつかあります。

最初の手続きのメインとなるのが死亡届の提出です。

死亡届という書類は亡くなったという事実を把握した日から7日以内に市区町村役場へ提出する義務があります。

あわせて、火葬に関する許可証や埋葬に関する許可証の届け出も行う必要があります。

この段階では相続手続きよりも葬儀・埋葬に必要な公的な手続きが優先されると理解しておくとよいでしょう。

最初の対応として重要な主な手続き

相続人として、文京区にて初期段階で対応しておきたいのは以下のような確認や準備です。

銀行口座の通帳や保険証券などの必要な書類の所在確認
資産の有無と財産全体の把握（不動産、預金、株式、借金など）
遺言書類の有無の確認（公正証書形式の遺言や自筆による遺言）

なかでも遺言の有無は、以後の相続手続きに強く影響します。

家庭内の金庫や貸金庫、公正証書を扱う役場に預けられている可能性もあるので、漏れなく調査することが大切です。

相続人がすべきことと気をつけるべき点

文京区でも相続の場面では、法的な責任が相続人に課せられます。

それゆえに、自分が法定相続人にあたるのか、そのほかに誰が相続対象者になるのかについて、早い段階で確認しておくことが求められます。

また、相続には財産を受け取るだけでなく、負債も引き継ぐリスクがあることも理解しておきましょう。

債務や保証債務を確認しないまま相続してしまうと、想定外のリスクとなる可能性もあることから、遺産の全体像をできるだけ早く知っておくことが必要不可欠です。

文京区にて相続税に関する申告が必要となるのは？

文京区でも、すべての相続に相続税が発生するわけではありません。

相続税がかかるかどうかは、相続財産の総額が基礎控除額を上回るかどうかによって決まります。

最初に、自分たちの場合が申告対象にあたるのかを確認しましょう。

基礎控除の考え方｜課税対象になるかの見極め

相続税の基礎控除額は以下に示す計算方法で導き出します。

3,000万円＋600万円×相続する人の数

たとえば、相続人が妻（夫）と子供が2名いるケースでは、基礎控除の金額は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）と算出されます。

この控除額を上回る相続財産がある場合にのみ、相続税申告と税金の納付が必要になります。

不動産や未上場の株式を持っていると、思った以上に算定額が大きくなることもありうるため気をつけましょう。

相続税申告が必要な人の必要な手続き

相続税の申告義務がある場合は、亡くなった方の死亡の事実を知った日から10ヵ月以内までに申告・納付を行う必要があります。

相続税の申告は亡くなった方の居住地を管轄する税務署で行い、必要となる書類は次の通りです。

相続税の申告書（第一表〜第九表）
財産の評価に関する明細書
相続関係説明図
戸籍関係書類一式
不動産の登録証明と評価書
預貯金の残高証明書

提出しなければならない書類の数はかなり多く、専門的な知識も必要であることから、文京区でも税理士に依頼する方が大半です。

相続税の申告では、正確に控除制度を使えば相続税額を大きく減らせることもあります。

誤って税金を多く納めてしまう、一方で申告額が少なすぎるといったトラブルを未然に防止するためにも、税理士のサポートを活かしましょう。

相続に強い税理士選びの際には、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントを参照してください。

文京区の相続の手続きの全体のフローと期限

相続手続きはすぐに完了するものではないです。

文京区においても数ヶ月から1年以上かかることも珍しくないことから、最初に全体の流れと期限を把握することが、のちの混乱を防ぐポイントです。

大まかな相続の手続きのスケジュールの流れ

次に示すのは、よくある相続関連の手順です。

時期	主な手続き内容
死後7日以内	死亡届提出、火葬許可を取る
〜3ヶ月以内	誰が相続人かの確認、遺言書を確認、財産・債務の調査、相続放棄や限定承認の手続き
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（死亡前の所得）
〜10ヶ月以内	相続税の申告・納付（課税対象となる場合）
期限の定めなし	遺産の分配協議、不動産・預金などの名義変更手続き

このように、それぞれの手続きに別々の期限が課されているので、前もってスケジュール帳などで日程を管理しておくことが推奨されます。

各手続きの期限の目安一覧（死亡の届出や相続放棄、準確定申告や相続税関連）

相続手続きにおける重要な期限は以下のとおりです。

死亡届の提出：死後7日以内
相続放棄・限定承認：3か月以内
準確定申告：死後4ヶ月以内

10か月以内

所定の期限を逃すと、相続放棄が認められなかったり、延滞税や加算税がかかる恐れがあります。

期限を過ぎたらどんな影響がある？延滞・無申告のリスク

相続放棄や相続税手続きの期限をを守れなかった場合、文京区においてもとくに相続放棄の締切を超過すると、借入などを含む相続財産すべてを承継したとみなされるため、気をつけましょう。

相続税申告についても、10か月を超えると延滞税や無申告加算税が課税される可能性があります。

このような不利益を被らないようにするためにも、早めの対応と判断が不可欠です。

相続人の確定と戸籍収集の方法

相続手続きを進めるうえで欠かせないのが、誰が相続人かの確定です。

「きっと自分が相続人」と思い込んでいても、法的な扱いが異なっていることがあります。

さらに、文京区においても、戸籍を集めるのには手間がかかるケースも多く、早期に動くことが大切です。

相続人は誰？法定相続人の調べ方

法定相続人は、民法に基づき定められています。

原則としては次の順序で決まります。

配偶者（常に相続人）
子（いない場合は親や祖父母）
兄弟姉妹（子も直系尊属もいない場合）

例としては、配偶者と子がいるときは、双方が相続人に該当します。

その反対に、子どもがいないケースでは、配偶者と亡くなった人の親（親がいない場合は兄弟姉妹）が相続人になる可能性があります。

血縁関係の把握だけでは不完全であり、正しい戸籍を用いて相続の対象者を明確にすることが必要です。

必要な戸籍の種類と取り寄せ方

相続権の確認のために必要な戸籍は、以下のようになります。

亡くなった人の生まれてから亡くなるまでの一連の戸籍（改製原戸籍も対象）
すべての相続人の最新の戸籍謄本

被相続人が転籍や婚姻をしている場合、複数の市区町村に請求が必要という場合もあるため、予想を超えて手間と時間がかかります。

戸籍の取得には、役所へ行く・郵送・地域によってはインターネット申請も対応していますが、郵送で申請した場合は1〜2週間前後かかることもあります。

早めに進めましょう。

戸籍収集で注意が必要なポイントと対処法

文京区においても、とくに多いのが以下のようなつまずきです。

筆頭者の名前が変わっていて、記録が追跡できない
古い戸籍が読解しにくい
改製原戸籍が別の市町村にある
被相続人が養子縁組していた

このような場合は、行政書士や司法書士に依頼することも検討してみてください。

費用はかかりますが、迅速に正確に揃えることができ、相続手続き全体がスムーズに運びます。

遺産の全体像を把握する｜財産と債務の調査

相続手続きを進めるには、相続対象の財産全体をもれなく把握することが不可欠になります。

対象となる財産にはプラスの財産とマイナスの財産の両方が含まれるため、どちらも漏れなく確認しましょう。

プラスの財産：金融資産・不動産・有価証券など

主なプラスとなる財産は次のようなものです。

預貯金（銀行口座、ゆうちょ口座）
不動産資産（建物や土地など）
株式・投資信託などの金融商品
自動車・貴金属・骨董品
生命保険金（受取人が被相続人の場合）

とくに銀行口座や不動産は、相続後の名義変更に密接に関わるため早いうちに調べておきましょう。

不動産については、登記事項証明書を法務局から取り寄せることで名義や評価額を確認することができます。

相続した不動産の扱いについては、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も参考にしてください。

マイナスの財産：借金・滞納金・保証債務など

借金や保証債務は、相続により自動的に引き継がれます。

以下のようなものが対象になります。

消費者ローンや銀行ローンなどの債務
カードの未決済金
税金・電気水道代などの未納金
気づかないまま連帯保証していた借金

負債の存在に気づかないまま相続してしまうと、深刻な義務を負担する可能性があるため、十分注意が必要です。

財産目録の作り方と注意点

財産が確認できたら、財産目録を作成しましょう。

相続税の申告や、遺産分けの話し合いの資料にも活用できます。

目録には下記の内容を記入します。

資産の種類（預金・不動産など）
所在地や口座番号、証券番号などの情報
資産の評価額（おおよその金額でOK）

自分で書いても法的に有効ですが、不備を防止するためにも公正証書による遺言がある場合は記載内容と比較して作っておくと安心です。

文京区での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、遺産を継承するかどうかを選択できます。

特に負債があると考えられる場合には、相続放棄や限定承認を選ぶ方法も大切です。

相続放棄・限定承認とはどんな制度か？違いや選ぶポイント

相続放棄：相続に関する一切の権利義務を放棄し、最初から相続人でないとみなされる
限定承認：プラスの財産の範囲で、マイナスの財産も弁済する（不足分は支払わなくてよい）

負債がプラスの遺産より多いおそれがあるときは、相続放棄または限定承認を選択肢に入れます。

限定承認はすべての相続人の合意が必要で、文京区でも、現実にはあまり使われていません。

家庭裁判所での申述手続の流れ

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所に向けた申述の申し立てが必要です。

必要となる主な書類

相続放棄申述書
被相続人の住民票除票や死亡が記された戸籍
相続人の戸籍謄本
収入印紙や切手

書類の準備に準備期間を要するため、3か月以内の期間を意識して早めに動くことが大切となります。

相続放棄できる期間と、放棄が無効となる事例

相続放棄できる期間は「相続開始を知ったその日から3か月」と定められています。

ただし以下のような行動をとると単純承認と見なされ、放棄が認められなくなるおそれがあります。

亡くなった人の口座のお金を引き出してしまった
相続財産の一部を売却した
相続税の申告を完了させてしまった

文京区でも、相続放棄を考えるなら、軽率に相続財産に触れないことが鉄則です。

名義変更・各種相続の手続きの具体例

相続内容が決まったあとは、相続財産の名義人を受け継ぐ相続人に変更するための手続きが必要になります。

ここでは具体的な相続の手続き方法についてご紹介します。

銀行預金の相続に関する手続き（銀行口座の解約・名義変更）

銀行の口座は、死去後すぐに凍結されます。

口座を使えるようにするには、下記の書類を提出する必要があります。

銀行所定の相続届
亡くなった方の戸籍関係書類
相続人それぞれの戸籍謄本
遺産分割協議書や遺言の内容を示す書類
印鑑証明書

取扱金融機関によって提出書類やフローが異なるので、確認してから進めましょう。

不動産の所有権変更（相続手続きによる登記）

文京区で、不動産を相続したときには、管轄の法務局で相続登記の申請を行う必要があります。

2024年度からは相続による登記が義務となり、三年以内に申請しないと罰則の対象になります。

申請に必要な書類は以下となります。

相続登記申請書
亡くなった方の出生〜死亡までの戸籍
相続人全員の戸籍
遺産分割協議書（または遺言書）
固定資産評価証明書

自動車・株や証券・生命保険・公共料金などの手続き

そのほかにも名義の切り替えが必要なものはいろいろあります。

自動車：運輸支局での所有者変更（相続手続き）
証券：証券口座のある会社への相続手続きの届け出
死亡保険：受取人の指定があるかどうかで対応方法が違う
電気・ガス・水道：契約名義の切り替えまたは終了手続き

些細な手続きでもそのままにしておくと後でトラブルの原因になるおそれもあります。

一覧にして一つひとつ対応していきましょう。

インターネットで行える手続きも増えている？

近年では、文京区でも一部の行政手続きがWebで対応可能になっています。

たとえば、マイナポータルを使って相続に関する内容をチェックできたり、戸籍の取得を電子申請できる自治体も増えてきました。

一方で今もなお紙の書類提出が必要なケースも多く、すべてをデジタル対応で済むとは限らないというのが現状です。

専門家に依頼すべきかの判断ポイント

相続に関する手続きは一生に何度も経験するものではありません。

「誰に聞けばいいの？」「自力でできるの？」と心配する人は文京区でもよく見られます。

以下では、代表的な相談先と、それぞれの役割をご紹介します。

税理士・司法書士・行政書士の担当業務と違い

専門家	主な役割
税理士	相続税の手続き・節税対策、死後の確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請業務
行政書士	遺産分割協議書や相続に必要な戸籍集め、手続き書類の作成

たとえば、相続税の申告なら税理士、不動産の登記を進めるなら司法書士、というように、専門家によって対応範囲が異なります