小机の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

まず何をすればいい？小机で相続税の申告が必要なケースとは？
小机の相続手続きの全体の流れと期限
相続人の確定と戸籍集めの方法
遺産の全体像を把握する｜財産と債務の調査
小机での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント
まとめ｜相続手続きをスムーズに進めるために
よくある質問（FAQ）

まず何からすればいい？小机で相続税の申告が必要なケースとは？

大事な家族との死別が生じたとき、精神が追いつかないまま現実的な手続きに直面することになります。

相続の手続きは落ち着く間もなく始まるので、感情が追い付かず混乱する方も多いでしょう。

死後すぐにやること（7日以内）

小机での相続手続きに取りかかる前に、はじめに対応すべきことが存在します。

最初の手続きの代表例が死亡届提出です。

死亡届は亡くなったという事実を確認した日から1週間の間に自治体の窓口へ届け出る必要があります。

加えて、火葬の許可証や埋葬に関する許可証の申請も必要です。

この段階では「相続」に関することよりも葬儀と埋葬に関わる公的な手続きが先に必要となると理解しておくとよいでしょう。

初めにやるべき重要な基本の手続き

相続人として、小机で迅速に済ませておきたいのは以下のような確認や準備です。

預金通帳や保険関連の書類などの大切な書類の保管状況の確認
遺産の有無と財産全体の把握（不動産・金融資産・負債など）
遺言書の有無チェック（公正証書形式の遺言や自筆証書遺言）

なかでも遺言書の存在は、以後の相続手続きに強く影響してきます。

家庭内の金庫や銀行の貸金庫、公証人役場に保管されている可能性もあるため、入念に確認することが大切です。

相続人が行うべきこと・気をつけるべき点

小机でも相続の場面では、法的な責任が相続人に課されます。

そのため、自分自身が相続人なのかどうか、他に誰が相続対象者になるのかを、早い段階で確認しておく必要があります。

また、相続においては財産をもらうだけでなく、借金を背負う恐れがあることも理解しておきましょう。

債務や保証債務を気づかずに継承してしまうと、予期せぬ問題となる恐れも存在するため、遺産の全体像をあらかじめ知っておくことが重要です。

小机での相続税に関する申告が必要なケースとは？

小机でも、すべての遺産相続に相続税が必ずしも課税されるわけではありません。

相続税がかかるかどうかは、相続した財産の合計が基礎控除額を超過しているかどうかによって判断されます。

初めに、自分たちのケースが相続税の申告が必要なケースに含まれるのかを確認しましょう。

相続税の基礎控除の考え方｜申告が必要かどうかの確認

相続税の基礎控除額は下記の算出方法で求めます。

3,000万円＋600万円×相続人の人数

例えば、相続人が配偶者１名と子が2人いる場合、基礎控除は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）です。

この金額を超える資産額がある場合に限り、相続税申告と税金の納付が必要になります。

不動産や未上場の株式を持っていると、意外と算定額が大きくなることもあるため気をつけましょう。

相続税申告が必要な人の具体的手順

相続税の申告義務がある場合は、故人の死亡を知った日から10ヶ月以内に申告と納税を済ませる必要があります。

税務申告は被相続人の居住地を管轄する税務署にて対応し、求められる書類は下記のとおりです。

相続税申告書（第1表から第9表）
財産評価明細書
相続関係説明図
戸籍・住民票・除籍謄本など
土地建物の登記情報・評価資料
通帳残高の証明書

準備すべき書類の量は非常に多く、税務に関する知識も必要になるため、小机においても税理士へ任せる人が大半です。

相続税の申告では、正しく控除制度を使えば支払う税金をかなり抑えられることもあります。

意図せず払いすぎてしまう、一方で過少申告になるといったトラブルを生じないようにするためにも、税理士のサポートを活かしましょう。

相続に精通した税理士を選ぶ際には、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントを参照してください。

小机の相続手続きの全体の流れと期限

相続手続きはすぐに完了するものではありません。

小机でも数か月〜1年以上かかることも珍しくないため、最初にスケジュール全体を理解しておくことこそが、後の混乱を避けるために大切です。

大まかな相続に関する手続きのスケジュールの流れ

下記は、典型的な相続の手続きの流れです。

時期	主な手続き内容
死亡後7日以内	死亡届の提出、火葬許可申請
〜3ヶ月以内	相続人を確定、遺言書確認、相続財産の確認、相続放棄や限定承認の手続き
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（死亡前の所得）
〜10ヶ月以内	相続税申告と納付（課税対象となる場合）
期限の定めなし	遺産分割協議、不動産・預金などの登記や名義の変更

このとおり、各手続きに異なる締切が課されているので、前もってスケジュール帳などでスケジュール管理することが有効です。

各種手続きの期限の目安一覧（死亡届や相続放棄、準確定申告、相続税関係）

相続関連の手続きにおける代表的な期限は以下のとおりです。

死亡届提出：死亡から7日以内
相続放棄・限定承認：3か月以内
準確定申告：死後4ヶ月以内

10ヶ月以内

所定の期限を逃すと、相続放棄ができなかったり、延滞税や加算税がかかる恐れがあります。

期限を超えたらどうなるのでしょうか？延滞税や無申告のリスク

相続放棄の手続きや相続税を申告する期限をを守れなかった場合、小机においても特に相続放棄の期限を過ぎると、借金を含む全財産を引き継いだとみなされるため、注意してください。

相続税の手続きにおいても、10ヶ月を過ぎると延滞税や無申告加算税が発生することがあります。

これらのリスクを回避するためにも、早めの対応と判断が必要です。

相続人の確定と戸籍集めのやり方

相続関連手続きを実施するうえで避けて通れないのが、相続人の確定です。

「当然相続人だろう」と思い込んでいても、実際の相続権が異なる場合があります。

また、小机でも、戸籍の収集にはすぐに終わらないこともあり、早めの着手が肝心です。

誰が相続人になる？相続人の確定手順

法定相続人は、民法によって規定されています。

原則としては次の順序で決まります。

配偶者（必ず相続人）
子（いない場合は親や祖父母）

たとえば、配偶者と子どもがいる場合は、どちらも相続人となります。

また、子がいない場合の夫婦では、残された配偶者と死亡者の親（あるいは兄弟姉妹）が相続人になる可能性があります。

血縁関係の把握だけでは十分ではなく、公的な戸籍情報で相続人の確定を行うことが大切です。

相続に必要な戸籍の種類と取り寄せ方法

相続人を確定するために求められる戸籍は、次のとおりです。

故人の出生から死亡までの全期間の戸籍（改製原戸籍も対象）
相続する人全員の現時点の戸籍謄本

被相続人が改籍や婚姻があると、複数の自治体に請求が必要なこともあり、予想を超えて負担が大きくなります。

戸籍を申請する場合、窓口での手続き・郵送・一部自治体ではオンライン申請も可能ですが、郵送手続きでは一週間から二週間程度かかることもあります。

余裕を持って手続きを始めましょう。

戸籍請求においてトラブルになりやすい注意点と対策

小机においても、ありがちなのが以下のようなトラブルです。

筆頭者の名前が変わっていて、遡れなくなる
昔の戸籍が読み取りにくい
改製原戸籍が別地域に保存されている
故人が養子として登録されていた

このような状況では、専門家である行政書士や司法書士に依頼することも検討してみてください。

費用はかかりますが、スピーディーに正確に揃えることができ、全体の流れが円滑に進みます。

遺産の全体像を調べる｜財産と債務の確認

相続手続きの判断をするには、相続財産の全体像をすみずみまで確認することが不可欠です。

対象となる財産にはプラスの財産とマイナスの財産の双方が存在するため、どちらも漏れなく確認が必要です。

プラスの財産：金融資産・不動産・有価証券など

代表的なプラスの資産は以下のとおりです。

預貯金（銀行や郵便局の口座）
所有不動産（土地や家屋など）
株式・投資信託などの投資資産
自動車・貴金属・骨董品
生命保険金（受取人が被相続人の場合）

なかでも銀行口座や不動産は、相続後の名義変更に関係してくるため早めに調べておきましょう。

不動産については、登記簿謄本を法務局から取り寄せることで所有者名や評価額を知ることができます。

不動産を相続した場合の取り扱いは、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も確認してみてください。

マイナスの財産：借金や未払金・連帯保証など

借金や保証債務は、相続により自動で相続されます。

次のようなものが当てはまります。

消費者ローンや銀行からの借金
クレジットカードの未決済金
税金・電気水道代などの滞納分
気づかないまま保証契約をしていた債務

借金などの存在に気づかないまま相続してしまうと、重い債務を負うリスクがあるため、十分注意が必要です。

財産目録の作る際の手順と注意

財産が確認できたら、財産目録を作成しておきましょう。

相続税の申告や、遺産分けの話し合いの資料にも活用できます。

財産目録には下記の内容を記入します。

財産の種類（預金・不動産など）
所在地や口座番号、証券コードなどの詳細
評価金額（相続時の概算で問題なし）

自分で作っても法律的に有効ですが、記載ミスを避けるためにも公正証書による遺言がある場合は記載と照合して作っておくと安心です。

小机での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、財産を受け取るかどうかを決められます。

とくに借金があるかもしれないときは、相続放棄や限定承認という選択肢も知っておくべきです。

相続放棄・限定承認とはどんな制度か？違いや判断基準

相続放棄：相続に関する一切の権利義務を放棄することで、最初から相続人でなかったことになる
限定承認：プラスの財産の範囲で、債務も負担する（不足分は支払わなくてよい）

負債がプラスの遺産より多いおそれがあるときには、相続放棄または限定承認を検討します。

限定承認はすべての相続人の同意が必要となり、小机でも、実務上はあまり利用されていません。

家庭裁判所における申述手続きの流れ

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所に向けた申述手続きが必要です。

提出が必要な書類

相続放棄申述書
故人の住民票除票や死亡の記載のある戸籍
相続する人の戸籍謄本
収入印紙や切手

提出書類の用意に時間がかかるため、3か月以内の期限を意識して動くことが非常に大切となります。

放棄できる期限や、放棄できないケース

相続放棄の期限は「相続が始まったと知った日から3か月」と定められています。

ただし下記のような行為を行うと単純承認の扱いとなり、放棄が認められなくなることがあります。

亡くなった人の金融資産を引き出してしまった
遺産の一部を使用した
相続税の申告を完了させてしまった

小机でも、相続放棄を視野に入れるなら、安易に財産に関与しないことが鉄則です。

名義変更と各種相続手続きの具体例

遺産の分割が済んだ後は、各種財産の名義を承継する人へ変更する手続きが必要となります。

以下では実際の相続手続きについてご紹介します。

銀行預金の相続に関する手続き（口座解約や名義変更）

銀行口座は、死去後すぐに利用停止になります。

凍結解除のためには、下記の書類を出すことになります。

金融機関指定の相続届
被相続人の戸籍関係書類
相続に関係する全員の戸籍謄本
遺産分割協議書や遺言の内容を示す書類
印鑑証明書

銀行ごとに提出書類や手続きが異なるので、確認してから動くと安心です。

不動産の名義変更（相続登記手続き）

小机で、不動産を相続した場合、管轄の法務局で不動産の相続登記申請が必要です。

2024年からは不動産の相続登記が義務化され、相続を知ってから3年以内に申請を出さないと罰則の対象となってしまいます。

提出が必要な書類は以下の通りです。

登記申請書
亡くなった方の生まれてから亡くなるまでの戸籍
全相続人の戸籍
遺産分割協議書（または正式な遺言書）
固定資産評価証明書

自動車・証券・保険・公共料金などの手続き

その他にも登録変更が必要なものは数多くあります。

自動車：陸運局での所有者変更（相続手続き）
株式：証券会社への名義変更の届け出
生命保険：誰が受け取るかの指定があるかで対応が変わる
公共料金：契約者名義の変更または解約

些細な手続きでも未処理のままだと後々問題になることになる場合もあります。

整理して一つひとつ処理していきましょう。

ネット上で対応できる手続きが拡大中？

近年では、小机でも一部の手続きがWebで対応可能となっています。

例えば、マイナポータルを使って相続関連の情報を閲覧できたり、戸籍謄本の取得をオンライン申請できる自治体も増えてきました。

一方でまだ紙ベースでの申請が必要な場面も多く、完全にデジタル対応で済むとは限らないのが現状です。

専門家に依頼すべきかの判断のポイント

遺産相続の手続きは人生で何度も経験するものではありません。

「誰に相談したらいいの？」「自力でできるの？」と戸惑う人は小机でもよく見られます。

この章では、代表的な相談先と、それぞれが担う役割をご紹介します。

税理士・司法書士・行政書士の対応範囲と違い

専門家	主な役割
税理士	相続にかかる税の申告・節税対策、亡くなった人の確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請業務
行政書士	遺産分割協議書や相続に必要な戸籍集め、手続き書類の作成

たとえば、相続税の対応をするなら税理士、不動産の登記を進めるなら司法書士、というように、専門家によってできることが変わります