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小机の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

小机の相続手続きの全体の流れと期限
小机で相続税の申告が必要なケースとは？
相続人の確定と戸籍集めの方法
小机での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント

まずは何をすればいい？小机で相続税の申告が必要なケースとは？

身近な家族との別れが訪れた場合、心が動揺したまま現実的な手続きに直面することになります。

相続手続きは悲しみが癒える暇もなく始まることから、感情が追い付かず戸惑う方も多いでしょう。

死亡後すぐに行うこと（1週間のうちに）

小机での相続手続きに入る前に、はじめに行うべきことが存在します。

最初の手続きのメインとなるのが死亡届提出になります。

死亡届は死亡の事実を知った日から1週間以内に役場へ届け出なければいけません。

さらに、火葬の許可証や埋葬に関する許可証の準備も行う必要があります。

この時点では遺産相続よりも葬儀や埋葬に関する行政手続きが優先されると理解しておくとよいでしょう。

最初の対応として重要な主な手続き

相続人の役割として、小机で初期段階で行っておきたいのは次のような確認や準備です。

通帳や保険の証書などの重要書類の管理状況の把握
保有財産の有無と財産全体の把握（不動産・金融資産・負債など）
遺言書の有無の確認（公正証書形式の遺言や自筆証書遺言）

とくに遺言書の有無は、今後の手続きに強く影響します。

自宅にある金庫や銀行の貸金庫、公正証書を扱う役場に残されている可能性もあるため、丁寧に探すことが必要です。

相続人が行うべきこと・気をつけたいこと

小机においても相続手続きでは、法律的な責任が相続人に課せられます。

それゆえに、自分が相続人なのかどうか、他の誰が相続対象者になるのかを、速やかに確認しておく必要があります。

遺産相続には財産をもらうだけでなく、負債も引き継ぐ可能性があるという点も理解しておきましょう。

負債や保証人としての責任を確認しないまま引き継いでしまうと、想定外のリスクとなる可能性もあることから、全体像を早めに確認しておくことが必要不可欠です。

小机での相続税に関する申告が必要になるのはどんなとき？

小机でも、すべての相続に相続税が発生するわけではありません。

相続税がかかるかどうかは、遺産の合計額が基礎控除額を上回るかどうかが基準になります。

最初に、自分たちの場合が課税の対象に含まれるのかを見極めましょう。

基礎控除の仕組み｜申告が必要かどうかの判断

相続税の基礎控除額は以下の算出方法で求めます。

3,000万円＋600万円×相続する人の数

例を挙げると、相続人が配偶者と子2人の場合、基礎控除の金額は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）となります。

この金額を超える相続財産がある場合にのみ、相続税の申告と税金の納付が必要となります。

不動産や未上場の株式を持っていると、予想以上に算定額が大きくなることもあるため注意が必要です。

相続税申告が必要な人の行うべき手続き

相続税の申告が必要な場合は、被相続人の死去を認識した日から十か月以内までに申告と納税を完了する必要があります。

相続税の申告は故人の住所地を管轄する税務署にて手続きし、求められる書類は以下のとおりです。

相続税の申告書（第1表から第9表）
財産評価明細書
相続関係説明図
戸籍謄本や住民票など
土地建物の登記情報・評価資料
通帳残高の証明書

必要書類の量はかなり多く、専門的な知識も不可欠になるため、小机でも税理士へ任せる人が多いです。

相続税における申告は、的確に各種控除を使えば税額をかなり抑えられるケースもあります。

間違って税金を多く納めてしまう、一方で過少申告になるというようなトラブルを回避するためにも、税理士のサポートを活かしましょう。

相続対応が得意な税理士を選ぶ際には、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントのページを確認しましょう。

小机の相続手続きの全体のフローと期限

相続の手続きは一瞬で終わるものではありません。

小机でも数ヶ月〜1年以上かかることも珍しくないので、最初に全体の流れと期限を理解しておくことこそが、のちの混乱を防ぐために重要です。

大まかな相続手続きの時系列スケジュール

以下は、よくある遺産手続きの流れになります。

時期	主な手続き内容
死後7日以内	死亡の届出、火葬の許可申請
〜3ヶ月以内	相続人の確定、遺言書を確認、財産や借金の調査、相続放棄や限定承認の手続き
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（生前所得分）
〜10ヶ月以内	相続税申告と納付（課税されるとき）
期限の定めなし	遺産分割協議、不動産や預貯金などの所有者変更の手続き

このとおり、一つ一つの手続きに別々の期限が定められているため、前もって日程管理ツールで進行を管理することが推奨されます。

代表的な手続きの期限の目安一覧（死亡の届出や相続放棄や準確定申告、相続税等）

相続に関する手続きでの代表的な期限は以下のとおりです。

死亡届提出：7日以内
相続放棄・限定承認：3か月以内
準確定申告：4ヶ月以内
死後10ヶ月以内

所定の期限を逃すと、相続放棄ができなかったり、延滞税や加算税がかかる恐れがあります。

期限を守れなかったらどんな影響がある？延滞や無申告による影響

相続の放棄や相続税を申告する期限を過ぎてしまった場合、小机においても特に相続放棄の申請期限を経過すると、借入などを含む一切の財産を承継したとみなされるので、注意が必要です。

相続税の手続きにおいても、10か月を超えると延滞税や無申告加算税が発生する可能性があります。

こうしたペナルティを防ぐためにも、早めの情報収集と行動が不可欠です。

相続人の確定と戸籍集めの方法

相続の手続きを実施するうえで避けて通れないのが、誰が相続人かの確定といえます。

「当然相続人だろう」と思っていても、法律上の立場が異なる場合があります。

また、小机においても、戸籍の収集には日数を要することもあり、早期に動くことが大切です。

相続の対象は誰？法定相続人の調べ方

法定相続人は、法律で定められています。

基本的には次のような順番です。

配偶者（必ず相続人）
子（いない場合は親や祖父母）
兄弟姉妹（子も直系尊属もいない場合）

たとえば、配偶者と子がいるときは、両者が相続人となります。

場合によっては、夫婦間に子がいない場合は、配偶者と故人の親（または兄弟姉妹）が相続人となる可能性があります。

血縁関係の把握だけでは十分ではなく、公的な戸籍情報で相続人の確定を行うことが不可欠です。

相続に必要な戸籍の種類と入手のしかた

相続人を確定するために必要な戸籍は、以下のようになります。

故人の出生から死亡までの一連の戸籍（改製原戸籍も含む）
相続人全員の現在の戸籍謄本

故人が本籍変更や婚姻歴がある場合、複数の自治体に請求が必要となるケースもあり、考えていたより時間や手間がかかります。

戸籍を請求するには、窓口での手続き・郵送・一部自治体ではネット申請が可能な場合もありますが、郵送で申請した場合は一週間から二週間程度日数がかかることもあります。

先んじて進めましょう。

戸籍の取り寄せでつまずきやすいポイントと対処法

小机でも、ありがちなのが以下のようなつまずきです。

戸籍の筆頭者が変わっていて、取得できなくなる
昔の戸籍が判読しづらい
改製原戸籍が他の自治体にある
被相続人が養子だった

こうしたケースでは、専門家である行政書士や司法書士に依頼することも検討してください。

一定の費用は必要ですが、短期間で正確に揃えることができ、相続手続き全体が円滑に進みます。

遺産の全体像を把握する｜財産と債務の調査

相続手続きを進めるには、相続対象の財産全体をもれなく把握することがとても重要です。

相続財産にはプラスの財産とマイナスの財産の双方が存在するため、どちらも抜けなくチェックしましょう。

プラスの財産：預貯金・不動産・株など

主なプラス財産は以下のとおりです。

預貯金（銀行口座、ゆうちょ口座）
所有不動産（土地や家屋など）
株式・投資信託などの金融商品
自動車・貴金属・骨董品
死亡保険金（受取人が被相続人の場合）

なかでも銀行口座や不動産は、今後の名義変更に関係してくるため早いうちに調べておきましょう。

不動産については、登記簿謄本を法務局で入手すれば名義や評価額をチェックできます。

相続した不動産の扱いについては、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も参考にしてください。

マイナスの財産：借金・滞納金・保証債務など

借入や保証責任は、相続が発生すると自動で相続されます。

次のようなものが該当します。

消費者金融や銀行からの借金
カードの未払い残高
税金・電気水道代などの未納金
気づかないまま連帯保証していた借金

負債の存在に気づかず相続してしまうと、重い債務を背負う可能性があるので、十分注意が必要です。

財産目録の作成方法と注意事項

財産の確認が終わったら、相続財産目録を作成しておきましょう。

相続税の申告や、遺産分けの話し合いの資料にも活用できます。

目録には以下の情報を記入します。

資産の種類（金融資産・不動産など）
物件の住所や口座番号、証券情報など
資産の評価額（おおよその金額でOK）

自分で作っても法律的に有効ですが、記載ミスを避けるためにも遺言などが残されている場合は整合性を確認しながら作成するとよいでしょう。

小机での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、財産を相続するかどうかを選択できます。

とくに借金がある可能性がある場合は、相続放棄や限定承認を選ぶ方法も考慮すべきです。

相続放棄・限定承認とは何か？違いや判断基準

相続放棄：すべての相続権と義務を放棄することで、はじめから相続人ではなかったことになる
限定承認：プラスの財産の範囲で、マイナスの財産も弁済する（赤字分は相続しない）

借金がプラスの資産より大きい可能性があるときには、相続放棄または限定承認を選択肢に入れます。

限定承認は全相続人の合意が必要で、小机でも、実際の手続き上はあまり使われていません。

家庭裁判所における申請手続きの進め方

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所を通じた申述の手続きが必要です。

必要となる主な書類

相続放棄申述書
故人の住民票除票や死亡情報付きの戸籍謄本
相続する人の戸籍謄本
収入印紙や郵便切手

提出書類の用意に時間が必要となるため、90日以内の期限を意識して動くことが非常に大切となります。

放棄が可能な期限と、放棄できないケース

相続放棄の期限は「相続開始を知ったその日から3ヶ月」と定められています。

一方で次のような行動をとると相続したと判断され、放棄が認められなくなることがあります。

亡くなった人の銀行口座から引き出してしまった
財産の一部を使用した
相続税の申告を済ませてしまった

小机でも、相続放棄を考えるなら、安易に遺産をいじらないことが重要です。

名義変更・各種相続手続きの具体例

相続内容が決まったあとは、各財産の名義人を新たな相続人へ変更するための手続きを行う必要があります。

以下では具体的な相続に関する手続きについてご紹介します。

銀行預金の相続手続き（口座解約や名義変更）

銀行の口座は、亡くなった直後に凍結されます。

口座を使えるようにするには、下記の書類を提出する必要があります。

金融機関が定める相続届出書
亡くなった方の戸籍関係書類
相続人それぞれの戸籍謄本
遺産分割協議書や故人の遺志を示す文書
印鑑証明書

取扱金融機関によって提出書類や進め方が違うため、確認してから動くと安心です。

不動産の名義の変更（相続による登記）

小机で、土地や建物を相続した場合、法務局で相続登記の申請が求められます。

令和6年からは相続登記が義務づけられ、三年以内に申請しないと過料処分の対象になります。

登記のために必要な書類は以下の通りです。

登記申請書
故人の生まれてから亡くなるまでの戸籍
相続人それぞれの戸籍
遺産分割協議書（または正式な遺言書）
固定資産評価証明書

自動車・株式・保険・公共サービスの手続き

それ以外にも登録変更が必要なものは多数あります。

自動車：運輸支局での所有者変更（相続届）
株式：証券会社への相続に関する届け出
保険：誰が受け取るかの指定があるかで対応方法が違う
公共料金：契約名義の切り替えまたは終了手続き

小さな手続きでもそのままにしておくと後でトラブルの原因になる場合もあります。

リスト化して一つひとつ手続きを進めましょう。

ネット上で対応できる手続きも増えている？

最近では、小机でも一部の申請がオンラインで可能になっています。

たとえば、マイナポータルから相続関連の情報を見ることができたり、戸籍謄本の取得をオンライン申請できる自治体も増加しています。

ただしまだ紙ベースでの申請が必要なケースも多く、すべてをオンライン完結とはいかないのが今の実態です。

専門家に依頼すべきかの判断ポイント

相続関連の手続きは一生に何度も遭遇するものではありません。

「誰に聞けばいいの？」「自分でやっても大丈夫？」と戸惑う人は小机でもたくさんいます。

ここでは、代表的な相談先と、それぞれが担う役割を解説します。

税理士・司法書士・行政書士の役割と違い

専門家	主な役割
税理士	相続税の手続き・節税対策、準確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請業務
行政書士	遺産分割協議書や戸籍謄本の収集、各種書類作成

例えば、相続税の申告なら税理士、土地や建物の名義を変えるなら司法書士、というように、専門家によって専門分野が分かれています