十条の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

まず何をすればいい？十条で相続税の申告が必要なケースとは？
十条の相続手続きの全体の流れと期限
相続人の確定と戸籍集めの方法
遺産の全体像を把握する｜財産と債務の調査
十条での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント
まとめ｜相続手続きをスムーズに進めるために
よくある質問（FAQ）

まずは何をすればいい？十条で相続税の申告が必要なケースとは？

大切な家族との死別がやってきたとき、心が追いつかないまま現実の手続きに向き合うことになります。

相続の手続きは悲しみに浸る間もなく始まるため、気持ちがついていかず混乱する方も少なくありません。

死後すぐに必要なこと（1週間以内）

十条での相続の手続きに着手する前に、何より先にすべきことが存在します。

初期の手続きのメインとなるのが死亡届の提出です。

死亡届という書類は死亡という事実を知った日から1週間の間に役所へ届け出なければいけません。

あわせて、火葬許可証や埋葬に関する許可証の手配も必要になります。

この時点では遺産相続よりも葬儀や埋葬に関する公的な手続きが先行すると考えておきましょう。

初動の段階で重要な主要な手続き

相続人として、十条で迅速にやっておきたいのは以下のような確認や準備です。

銀行口座の通帳や保険の証書などの重要書類の保管確認
保有財産の有無と財産全体の把握（家や土地、銀行口座、株、負債など）
遺言の有無チェック（公正証書による遺言や自筆証書遺言）

とくに遺言書の存在は、続く相続手続きに強く影響します。

自宅の金庫や銀行の貸金庫、公正証書を扱う役場に保管されている可能性もあるので、しっかりと調査することが求められます。

相続人がやるべきこと・気を配るべきこと

十条においても相続手続きでは、法律的な責任が相続人に発生します。

だからこそ、自分自身が相続の対象者かどうか、他の誰が相続人になるのかという点を、はやめに調べておくことが求められます。

遺産相続には財産をもらうというだけでなく、マイナスの財産も受け継ぐ可能性があるということも認識しておきましょう。

負債や保証債務を知らずに承継してしまうと、深刻な問題を招く可能性もあることから、遺産の全体像を事前に知っておくことが欠かせません。

十条での相続税に関する申告が必要になるのはどんなとき？

十条においても、すべての相続に相続税が発生するとは限りません。

相続税がかかるかどうかは、相続財産の総額が基礎控除額を上回るかどうかが基準になります。

まずは、自分たちのケースが申告対象にあたるのかを把握しておきましょう。

基礎控除の仕組み｜課税の有無を判断するための確認

相続税の基礎控除額は以下の計算方法で割り出します。

3,000万円＋600万円×法定相続人の数

一例として、相続対象者が配偶者１名と子が2人いる場合、基礎控除の金額は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）と算出されます。

この控除額を上回る相続財産がある場合にのみ、相続税申告と納税が必要となります。

不動産や未上場の株式を持っていると、想像以上に評価額が高くなることもあることから気をつけましょう。

相続税の申告が必要な人の具体的手順

相続税の課税対象に該当する場合は、被相続人の亡くなったことを知った日から十か月以内に申告・納付を行う必要があります。

税務申告は被相続人の最後の住所を所管する税務署で行い、必要となる書類は以下になります。

相続税の申告書（第一表〜第九表）
財産の評価に関する明細書
相続関係説明図
戸籍・住民票・除籍謄本など
不動産の登記簿謄本・評価証明書
通帳残高の証明書

提出しなければならない書類の数は非常に多く、税務に関する知識も不可欠という背景から、十条においても税理士に任せる人が多いです。

相続税の申告では、的確に控除制度を使えば相続税額を大きく減らせるケースもあります。

間違って払いすぎてしまう、逆に申告額が少なすぎるといったトラブルを未然に防止するためにも、税理士のサポートを取り入れましょう。

相続に精通した税理士を選ぶ際には、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントを参考にしてください。

十条の相続手続きの全体のフローと期限

相続の手続きは一瞬で終わるものではないです。

十条でも数か月〜1年以上かかることも珍しくないので、最初に手続き全体の流れと期限を把握することこそが、混乱を防ぐために重要です。

主な遺産手続きの時系列スケジュール

以下は、スタンダードな相続手続きの進行になります。

時期	主な手続き内容
死後7日以内	死亡届の提出、火葬許可申請
〜3ヶ月以内	誰が相続人かの確認、遺言書を確認、財産や借金の調査、相続放棄や限定承認の手続き
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（死亡前の所得）
〜10ヶ月以内	相続税の申告・納付（相続税がかかる場合）
期限なし	遺産分割協議、不動産・預金などの所有者変更の手続き

このとおり、手続きごとに別々の期限が決められているため、あらかじめ手帳やアプリで日程を管理しておくことが必要です。

主な手続きの法律で定められた期限（死亡の届出や相続放棄や準確定申告や相続税関連）

相続手続きにおける主な期限は以下の通りです。

死亡届提出：死亡から7日以内
相続放棄・限定承認：3か月以内
準確定申告：死後4ヶ月以内
10ヶ月以内

期限を超えると、相続放棄手続きが無効になったり、延滞金や追徴課税が発生することがあります。

期限を過ぎたらどうなるのか？延滞・未申告のペナルティ

相続放棄や相続税手続きの期限を過ぎてしまった場合、十条においてもとくに相続放棄の期限を超過すると、借金を含むすべての財産を承継したとみなされるため、慎重に対応が必要です。

相続税申告についても、10か月を超えると延滞税や無申告加算税が発生するリスクがあります。

こうしたペナルティを回避するためにも、早めの確認と手続きが重要です。

相続人の確定と戸籍収集のやり方

相続の手続きを実施するうえで重要なのが、相続人の確定といえます。

「自分は相続人だろう」と思い込んでいても、実際の相続権が異なる場合があります。

さらに、十条においても、戸籍の収集にはすぐに終わらないこともあり、早めの着手が肝心です。

誰が相続人になる？法定相続人の調べ方

法定相続人は、法律で規定されています。

基本的には次の順序で決まります。

配偶者（必ず相続人）
子ども（子がいない場合は直系尊属：親・祖父母）
兄弟姉妹（子も直系尊属もいない場合）

一例を挙げると、配偶者と子どもがいる場合は、双方が相続人に該当します。

場合によっては、子どもがいない夫婦であれば、残された配偶者と故人の親（あるいは兄弟姉妹）が相続権を持つことがあります。

血縁関係の把握だけでは不完全であり、正式な戸籍をもとに相続人の確定を行うことが重要です。

必要とされる戸籍の種類および取り寄せ方

相続権の確認のために取得すべき戸籍は、次のとおりです。

被相続人の出生から死亡までの一連の戸籍（改製原戸籍も含む）
相続する人全員の現在の戸籍謄本

故人が転籍や婚姻をしている場合、複数の自治体に請求が必要ということも多く、予想を超えて時間や手間がかかります。

戸籍の請求は、役所の窓口・郵送・自治体によってはネット申請が可能な場合もありますが、郵送にすると1〜2週間程度日数がかかることもあるため早めの対応が必要です。

早いうちに手続きを始めましょう。

戸籍を集める際にトラブルになりやすいポイントと対処法

十条でも、とくに多いのが次のようなトラブルです。

戸籍の筆頭者が変わっていて、記録が追跡できない
昔の戸籍が読解しにくい
改製原戸籍が別地域に保存されている
亡くなった人が養子として登録されていた

こうしたケースでは、専門家である行政書士や司法書士に依頼することも検討してみましょう。

費用負担はあるものの、迅速に正確に揃えることができ、相続手続き全体がスムーズになります。

遺産の全体像を把握する｜財産と債務の確認

相続手続きの判断をするには、相続対象の財産全体を詳細に把握することがとても重要です。

対象となる財産にはプラスの財産とマイナスの財産の両方が含まれるため、どちらも抜けなくチェックしましょう。

プラスの財産：預貯金・不動産・株など

代表的なプラスの資産は下記の通りです。

銀行預金（金融機関の口座）
不動産資産（建物や土地など）
株式・投資信託などの金融商品
車・宝石・美術品
生命保険金（受取人が被相続人の場合）

特に預金口座や不動産は、後の名義変更に大きく影響するため早いうちに調べておきましょう。

不動産については、登記事項証明書を管轄の法務局で取得すれば所有者名や評価額を知ることができます。

不動産を相続した場合の取り扱いは、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も参考にしてください。

マイナスの財産：借金・滞納金・保証債務など

借金や保証債務は、相続が発生すると自動的に引き継がれます。

次に挙げるものが対象になります。

消費者ローンや銀行ローンなどの債務
カードの利用料金の残額
税金や公共料金の未納分
知らないうちに連帯保証していた借金

保証債務などの存在に気づかないままうっかり承継すると、重い債務を負うリスクがあるので、注意が必要です。

財産目録の作る際の手順と注意

資産が明らかになったら、財産目録を作りましょう。

相続税を申告する際や、分割協議の参考資料にも使えます。

財産目録には以下の情報を記録します。

相続財産の区分（預金・不動産など）
所在地や口座番号、証券情報など
資産の評価額（おおよその金額でOK）

自分で作っても法律的に有効ですが、不備を防止するためにも公正証書遺言などがある場合は内容と照らし合わせてまとめると良いでしょう。

十条での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、財産を継承するかどうかを選択できます。

とくに借金がある可能性がある場合は、相続放棄や限定承認という方法も考慮すべきです。

相続放棄・限定承認とは何か？違いや判断基準

相続放棄：相続に関する一切の権利義務を放棄し、最初から相続人でなかったことになる
限定承認：プラスの財産の範囲で、負債も返済する（超過分は支払わない）

借金がプラスの資産より大きいおそれがあるときは、相続放棄または限定承認を検討します。

限定承認は相続人全員の合意が必要で、十条でも、実務上はあまり利用されていません。

家庭裁判所での申述手続きの流れ

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所への申述の手続きが必要です。

提出が必要な書類

相続放棄申述書
被相続人の住民票の除票や死亡の記載のある戸籍
相続人の戸籍謄本
収入印紙や切手

必要書類の準備に時間が必要となるため、90日以内の期間を意識して早期に行動することが重要となります。

放棄が可能な期限と、放棄できなくなる例

相続放棄できる期間は「相続が開始したことを知った日から3ヶ月」です。

ただし次のような行為を行うと単純承認と見なされ、放棄が認められなくなる可能性があります。

故人の口座のお金を引き出してしまった
財産の一部を手放した
相続税の申告を行ってしまった

十条でも、相続放棄を考えるなら、不用意に遺産をいじらないことが重要です。

名義変更や各種相続の手続き

遺産分割が終わった後は、それぞれの財産の名義人を新しい相続人に変更する手続きが必要です。

以下では具体的な相続に関する手続きについてご紹介します。

預貯金の相続手続き（銀行口座の解約・名義変更）

銀行の口座は、死亡後すぐに使用できなくなります。

再び使えるようにするには、次の書類を出さなければなりません。

銀行指定の相続届出書
被相続人の戸籍謄本および除籍謄本
すべての相続人の戸籍謄本
遺産分割協議書や故人の遺志を示す文書
印鑑証明書

銀行ごとに必要書類やフローが異なるので、事前に確認することを推奨します。

不動産の所有権変更（相続による登記）

十条で、不動産を相続した場合、管轄の法務局で不動産の相続登記申請が求められます。

令和6年以降は相続登記が義務化され、3年以内に申請を出さないと罰則の対象となってしまいます。

登記のために必要な書類は次の通りです。

相続登記申請書
故人の出生〜死亡までの戸籍
相続関係者の戸籍
遺産分割協議書（または遺言による指示）
固定資産評価証明書

自動車・株や証券・生命保険・公共料金などの手続き

他にも名義の切り替えが必要なものは数多くあります。

自動車：運輸支局での名義の切り替え（相続届）
証券：証券会社への相続に関する届け出
保険：誰が受け取るかの指定があるかで対応方法が違う
公共料金：契約情報の変更または解約

些細な手続きでも放置すると後でトラブルの原因になる場合もあります。

一覧にして一件ずつ手続きを進めましょう。

オンラインでできる手続きが拡大中？

最近では、十条でも一部の手続きがインターネット経由で可能になっています。

一例として、マイナポータルを利用して相続関係の情報を確認できたり、戸籍書類の取得をインターネット申請できる自治体も増えてきました。

ただし現在もアナログな対応が残るケースも多く、完全にデジタル対応で済むとは限らないというのが現状です。

専門家に依頼すべきかの判断ポイント

相続関連の手続きは一生に何度も経験するものではありません。

「相談先がわからない…」「自分でやっても大丈夫？」と戸惑う人は十条でも多いです。

以下では、代表的な相談先と、それぞれが担う役割をご紹介します。

税理士・司法書士・行政書士の業務内容の違い

専門家	主な役割
税理士	相続税の手続き・節税対策、準確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請業務
行政書士	遺産分割協議書や相続に必要な戸籍集め、各種書類作成

例えば、相続税の対応をするなら税理士、不動産の名義変更なら司法書士、というように、専門家によってできることが変わります