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戸手の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

戸手の相続手続きの全体の流れと期限
戸手で相続税の申告が必要なケースとは？
相続人の確定と戸籍集めの方法
戸手での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント

まず何からすべきか？戸手で相続税の申告が必要なケースとは？

身近な家族との別れがやってきたとき、感情が動揺したまま現実の手続きに向き合うことになります。

相続の手続きは悲しみが癒える暇もなく始まることになるため、心が追い付かず混乱する方も少なくありません。

死後すぐにすべき手続き（1週間のうちに）

戸手での相続手続きに取りかかる前に、何より先にすべきことが存在します。

最初の手続きのメインとなるのが死亡届の提出になります。

死亡届は死亡という事実を確認した日から1週間の間に自治体の窓口へ提出する必要があります。

さらに、火葬に関する許可証や埋葬に関する許可証の申請も求められます。

この時点では相続関連のことよりも葬儀・埋葬に必要な行政手続きが先行すると理解しておくとよいでしょう。

最初の対応として重要な主な手続き

相続人の立場で、戸手で早期に行っておきたいのは下記のような確認や準備です。

銀行口座の通帳や保険証券などの必要な書類の保管状況の確認
遺産の有無と財産全体の把握（不動産・金融資産・負債など）
遺言の存在の確認（公正証書形式の遺言や自筆証書遺言）

とくに遺言の有無は、以後の相続手続きに大きく影響します。

自宅の金庫や銀行の貸金庫、公証役場に残されている可能性もあるので、しっかりと探すことが求められます。

相続人が行うべきこと・気を配るべきこと

戸手においても相続に関する手続きでは、法的な責任が相続人に伴います。

そのため、自分自身が相続の対象者かどうか、他に誰が相続人になるのかを、初期のうちに把握しておく必要があります。

相続においては財産をもらうというだけでなく、マイナスの財産も受け継ぐ恐れがあるということも認識しておきましょう。

債務や保証債務を知らずに承継してしまうと、深刻な問題を招くリスクもあるため、遺産の全体像をできるだけ早く整理しておくことが求められます。

戸手にて相続税の申告手続きが必要になるのはどんなとき？

戸手においても、すべての相続に相続税が発生するとは限りません。

課税対象となるかどうかは、相続した財産の合計が基礎控除額を超過しているかどうかが基準になります。

まず第一に、ご自身の相続が課税の対象に該当するのかを確認しましょう。

相続税の基礎控除の仕組み｜申告が必要かどうかの判断

相続税の基礎控除額は下記の算出方法で導き出します。

3,000万円＋600万円×相続する人の数

たとえば、相続人が配偶者と子供が2名いるケースでは、基礎控除の金額は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）になります。

この金額を超える相続財産がある場合にのみ、相続税の申告と税金の納付が必要となります。

不動産や未上場の株式を持っていると、想像以上に課税評価が高額になることもあるため気をつけましょう。

相続に関する申告が必要な人の具体的手順

相続税の申告が必要な場合は、亡くなった方の死亡を知った日から十か月以内までに申告・納付を済ませる必要があります。

申告は亡くなった方の居住地を管轄する税務署で手続きし、必要となる書類は次の通りです。

相続税申告書（第一表〜第九表）
財産の評価に関する明細書
相続関係説明図
戸籍・住民票・除籍謄本など
不動産の登録証明と評価書
銀行口座の残高証明書

準備すべき書類の量は非常に多く、特別な知識も不可欠であることから、戸手においても税理士に相談する人がほとんどです。

相続税における申告は、正しく控除を活用すれば課税額を大幅に減らせる可能性があります。

間違って過剰に納付してしまう、逆に申告額が少なすぎるといったトラブルを避けるためにも、税理士の力を活かしましょう。

相続に精通した税理士を選ぶ際には、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントのページを確認しましょう。

戸手の相続手続きの全体の流れと期限

相続手続きはすぐに終わるものではありません。

戸手においても数ヶ月から1年以上かかることも珍しくないことから、はじめにスケジュール全体を理解しておくことが、あとで慌てないために大切です。

一般的な相続の手続きのスケジュール

次に示すのは、一般的に見られる相続の手続きの流れになります。

時期	主な手続き内容
亡くなってから7日以内	死亡の届出、火葬許可申請
〜3ヶ月以内	相続人の特定、遺言書確認、遺産と債務の洗い出し、相続放棄や限定承認の手続き
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（死亡前の所得）
〜10ヶ月以内	相続税の申告・納付（課税対象となる場合）
期限の定めなし	遺産の分配協議、不動産・預金などの名義の変更手続き

このように、手続きごとに異なる締切が課されているため、あらかじめ日程管理ツールで日程を管理しておくことが望ましいです。

手続きごとの法的な期限一覧（死亡届や相続の放棄や準確定申告、相続税など）

相続手続きにおける重要な期限は以下の通りです。

死亡届の提出：死後7日以内
相続放棄・限定承認：3か月以内
準確定申告：4か月以内

10ヶ月以内

期限を超えると、相続放棄手続きが無効になったり、延滞金や追徴課税が発生する恐れがあります。

締切を過ぎたらどうなる？延滞・無申告のリスク

相続放棄の手続きや相続税申告の期限を過ぎてしまった場合、戸手においても特に相続放棄の申請期限を超過すると、負債を含む相続対象の財産を取得したと判断されるため、要注意です。

相続税申告についても、期限を10ヶ月超過すると延滞税や無申告加算税が発生するリスクがあります。

これらのリスクを防ぐためにも、速やかな準備と手配が必要です。

相続人の確定と戸籍収集のやり方

相続関連手続きを進めるうえで避けて通れないのが、誰が相続人かの確定といえます。

「きっと自分が相続人」と思い込んでいても、法的な扱いが異なる場合があります。

さらに、戸手でも、戸籍の収集には日数を要することもあり、早めの着手が肝心です。

誰が相続人になる？法定相続人の確認方法

法定相続人は、民法上で定められています。

通常は以下の順位です。

配偶者（常時相続人）
子ども（子がいない場合は直系尊属：親・祖父母）
兄弟姉妹（他に該当者がいないとき）

一例を挙げると、配偶者と子どもが相続人の場合は、双方が相続人に該当します。

場合によっては、子どもがいないケースでは、配偶者と死亡者の親（または兄弟姉妹）が相続人となる可能性があります。

血縁関係の把握だけでは不完全であり、公的な戸籍情報で相続の対象者を明確にすることが必要です。

必要な戸籍の種類および入手方法

相続人を確定するために必要な戸籍は、以下の通りです。

被相続人の出生から死亡までの一連の戸籍（改製原戸籍も含む）
すべての相続人の現時点の戸籍謄本

亡くなった方が転籍・結婚していた場合、複数の自治体に請求が必要となる場合もあり、考えていたより手間と時間がかかります。

戸籍を請求するには、市区町村の窓口・郵送・地域によってはインターネット申請も対応していますが、郵送で申請した場合は一週間から二週間程度かかることもありますので注意が必要です。

できるだけ早く手続きを始めましょう。

戸籍の取り寄せでよくあるポイントと対処法

戸手でも、よく見られるのが以下のようなつまずきです。

戸籍の筆頭者が変わっていて、遡れなくなる
古い戸籍が手書きで読みにくい
改製原戸籍が別地域に保存されている
亡くなった人が養子になっていた

このような場合は、行政書士や司法書士に依頼することも検討してみましょう。

一定の費用は必要ですが、短期間で正確に揃えることができ、手続き全体が滞りなく進行します。

遺産の全体像を調べる｜財産と債務の調査

相続手続きの判断をするには、すべての相続財産をすみずみまで確認することが必要不可欠です。

相続財産にはプラスの財産とマイナスの財産の両方があるため、すべてをもれなく把握しておきましょう。

プラスの財産：預貯金・不動産・株など

代表的なプラスの資産は以下のとおりです。

預貯金（ゆうちょや銀行の口座）
不動産（建物や土地など）
株式・投資信託などの金融商品
車・宝石・美術品
生命保険金（受取人が被相続人の場合）

特に銀行口座や不動産は、今後の名義変更に直結するため早期に確認しましょう。

不動産については、登記事項証明書を法務局から取り寄せることで名義や評価額が確認できます。

相続によって取得した不動産については、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も参考にしてください。

マイナスの財産：借金や未払金・連帯保証など

借金や保証債務は、相続によって自動で相続されます。

次のようなものが該当となります。

消費者ローンや借入金など
カードの利用残高
税金や公共料金の未納分
知らないうちに連帯保証していた借金

負債の存在に気づかないままうっかり承継すると、大きな責任を背負う可能性があるので、慎重な確認が必要です。

財産目録の作成方法と注意事項

財産が確認できたら、財産目録を作りましょう。

相続税を申告する際や、遺産分けの話し合いの資料にも活用できます。

目録には以下の項目を記入します。

相続財産の区分（預金・不動産など）
物件の住所や口座番号、証券コードなどの詳細
評価金額（相続時の概算で問題なし）

自分で作っても法律的に有効ですが、不備を防止するためにも公正証書遺言などがある場合は文面を確認しながらまとめると良いでしょう。

戸手での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、遺産をもらうかどうかを選べます。

特に借金があるかもしれないときは、相続を放棄することや限定承認という方法も重要です。

相続放棄・限定承認とは？違いと選び方

相続放棄：すべての相続権と義務を放棄することで、最初から相続人でなかったことになる
限定承認：プラスの財産の範囲で、負債も返済する（赤字分は相続しない）

マイナスの財産がプラスの資産より大きい可能性があるときには、相続放棄または限定承認を検討します。

限定承認はすべての相続人の合意が必要で、戸手でも、実際の手続き上はあまり使われていません。

家庭裁判所での申請手続きの進め方

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所に向けた申述の手続きが必要です。

必要書類の例

相続放棄申述書
亡くなった方の住民票除票や死亡の記載のある戸籍
相続する人の戸籍謄本
収入印紙や郵便切手

書類の準備に準備期間を要するため、90日以内の期限内を見据えて早めに動くことが大切です。

放棄できる期間と、放棄できなくなる例

相続放棄できる期間は「相続が始まったと知った日から90日」となります。

一方で次のような行動をとると相続したと判断され、相続放棄が無効になる可能性があります。

亡くなった人の預金を引き出して消費した
財産の一部を処分した
相続税の申告を完了させてしまった

戸手でも、相続放棄を考えるなら、不用意に財産に手を出さないことが原則です。

名義変更・各種相続手続きの具体例

遺産の分割が済んだ後は、すべての財産の名義人を新しい相続人に変更するための手続きが求められます。

ここでは具体的な相続の手続き方法について解説します。

銀行預金の相続に関する手続き（銀行口座の解約・名義変更）

銀行口座は、死去後すぐに利用停止になります。

凍結を解くには、以下の書類を提出します。

金融機関が定める相続に関する届出書
亡くなった方の戸籍関係書類
相続当事者全員の戸籍謄本
遺産分割協議書や遺言書
印鑑証明書

各銀行で提出が必要なものや対応が違うため、あらかじめ確認しておくのがおすすめです。

不動産の名義変更（相続登記）

戸手で、不動産を相続した場合、法務局で相続登記の申請が求められます。

令和6年からは相続による登記が必須となり、相続を知ってから3年以内に申請を出さないと罰則の対象となってしまいます。

登記のために必要な書類は次のようになります。

相続登記申請書
被相続人の生まれてから亡くなるまでの戸籍
相続関係者の戸籍
遺産分割協議書（または故人の遺言書）
固定資産評価証明書

自動車・株や証券・保険・公共料金などの手続き

その他にも名義の切り替えが必要なものはいろいろあります。

自動車：運輸支局での所有者変更（相続に基づく届け出）
証券：証券口座のある会社への名義変更の届け出
死亡保険：受取人の指定があるかどうかで対応が変わる
公共料金：契約者名義の変更もしくは解約

些細な手続きでも処理しないでいると後から困る原因になる場合もあります。

整理して一件ずつ対応していきましょう。

オンラインでできる手続きも増えている？

最近では、戸手でも一部の手続きがネット上で完了可能になっています。

一例として、マイナポータルから相続に関する内容をチェックできたり、戸籍謄本の取得をオンライン申請できる自治体も増加しています。

ただし現在も紙の書類提出が必要な場面も多く、すべてをオンライン完結とはいかないのが今の実態です。

専門家に依頼すべきかの判断ポイント

相続に関する手続きは人生で何度も遭遇するものではありません。

「誰に相談したらいいの？」「自力でできるの？」と心配する人は戸手でもたくさんいます。

この章では、代表的な相談先と、それぞれが担う役割を見ていきます。

税理士・司法書士・行政書士の業務内容の違い

専門家	主な役割
税理士	相続税の申告・節税対策、亡くなった人の確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請業務
行政書士	遺産分割協議書や戸籍関係書類の取得、各種書類作成

たとえば、相続税の申告なら税理士、土地や建物の名義を変えるなら司法書士、というように、専門家によって専門分野が分かれています