戸手の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

まず何をすればいい？戸手で相続税の申告が必要なケースとは？
戸手の相続手続きの全体の流れと期限
相続人の確定と戸籍集めの方法
遺産の全体像を把握する｜財産と債務の調査
戸手での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント
まとめ｜相続手続きをスムーズに進めるために
よくある質問（FAQ）

まずは何からすればいい？戸手で相続税の申告が必要なケースとは？

身近な家族との死別が訪れたとき、気持ちが準備ができないまま現実の手続きに向き合うことになります。

遺産相続手続きは落ち着く間もなく始まってしまうので、心が整理できず戸惑う方も少なくありません。

死後すぐにやること（1週間のうちに）

戸手での相続手続きに着手する前に、何より先に行うべきことが複数あります。

初期の手続きのメインとなるのが死亡届提出です。

死亡届は死亡という事実を知った日から7日以内に役所へ届け出なければいけません。

あわせて、火葬に関する許可証や埋葬許可証の届け出も必要になります。

この段階では遺産相続よりも葬儀・埋葬に必要な行政手続きが先に必要となると考えておきましょう。

初動の段階で重要な主要な手続き

相続人としての責任として、戸手にて迅速に済ませておきたいのは以下のような確認や準備です。

預金通帳や保険契約書などの大切な書類の有無のチェック
資産の有無と全体像の把握（不動産、預金、株式、借金など）
遺言書の有無の確認（公正証書形式の遺言や自筆証書遺言）

とくに遺言書の有無は、その後の手続きに大きく影響してきます。

自宅にある金庫や貸金庫、公証人役場に保管されている可能性もあるので、入念に確認することが必要です。

相続人がすべきことと気をつけるべき点

戸手でも相続に関する手続きでは、法律的な責任が相続人に伴います。

それゆえに、自分自身が相続人なのかどうか、そのほかに誰が法定相続人となるのかを、初期のうちに確認しておくことが求められます。

また、相続には財産をもらうだけでなく、マイナスの財産も受け継ぐ可能性があることも理解しておきましょう。

負債や連帯保証などを知らずに引き継いでしまうと、思わぬトラブルになるリスクも考えられるため、遺産の全体像を早めに知っておくことが重要です。

戸手にて相続税の申告が必要な場合とは？

戸手でも、すべての相続に相続税がかかるとは限りません。

相続税がかかるかどうかは、相続財産の総額が基礎控除額を上回るかどうかで決まります。

最初に、ご自身の相続が課税の対象に含まれるのかを調べましょう。

相続税の基礎控除の考え方｜課税の有無を判断するための見極め

相続税の基礎控除額は下記の算出方法で割り出します。

3,000万円＋600万円×相続する人の数

たとえば、相続対象者が配偶者と子ども2人の場合、基礎控除は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）になります。

この基準額を超える相続財産がある場合にのみ、相続税の申告と税金の納付が必要になります。

不動産や未上場の株式を持っていると、思った以上に評価額が高くなることもあることから注意が必要です。

相続税の申告が必要な人の具体的手順

相続税の課税対象に該当する場合は、亡くなった方の死去を認識した日から10ヶ月以内までに申告・納付を済ませなければなりません。

相続税の申告は故人の最後の住所を所管する税務署で行い、準備すべき書類は次の通りです。

相続税申告書（第1表から第9表）
財産の評価に関する明細書
相続関係説明図
戸籍・住民票・除籍謄本など
不動産の登録証明と評価書
銀行口座の残高証明書

提出しなければならない書類の数は非常に多く、税務に関する知識も必要という背景から、戸手でも税理士に任せる人が大半です。

相続税申告は、正しく控除を適用すれば納める金額を大きく減らせる可能性があります。

間違って払いすぎてしまう、逆に過少申告になるといったトラブルを避けるためにも、税理士のサポートを活かしましょう。

相続対応が得意な税理士の選び方については、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントのページを確認しましょう。

戸手の相続の手続きの全体の流れと期限

相続手続きはすぐに終わるものではないです。

戸手においても数ヶ月から1年以上かかることも珍しくないので、最初に相続手続きの流れと期限を把握しておくことこそが、後の混乱を避けるために大切です。

主要な遺産手続きのスケジュール

下記は、一般的に見られる相続の手続きの流れです。

時期	主な手続き内容
死亡して7日以内	死亡の届出、火葬の許可を申請
〜3ヶ月以内	相続人の調査、遺言書を確認、相続財産の確認、相続放棄や限定承認の手続き
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（死亡前の所得）
〜10ヶ月以内	相続税の申告・納付（相続税がかかる場合）
期限の定めなし	遺産の分配協議、不動産・預金などの名義変更手続き

このとおり、一つ一つの手続きに別々の期限が課されているので、前もって予定表などで進行を管理することが望ましいです。

手続きごとの法的な期限一覧（死亡の届出や相続の放棄、準確定申告や相続税関係）

相続時の手続きでの代表的な期限は次のようになっています。

死亡届の提出：死後7日以内
相続放棄・限定承認：死後3ヶ月以内
準確定申告：4か月以内

死後10ヶ月以内

期限を超えると、相続放棄が認められなかったり、延滞金や追徴課税が発生することがあります。

期限を過ぎたらどんな影響がある？延滞・未申告のペナルティ

相続の放棄や相続税申告の期限をを守れなかった場合、戸手でもとくに相続放棄の締切を超過すると、借金を含む遺産全体を承継したとみなされるので、注意してください。

相続税の申告もまた、10か月を超えると延滞税や無申告加算税が課税されるリスクがあります。

こうしたペナルティを防ぐためにも、迅速な対応と判断が欠かせません。

相続人の確定と戸籍収集の方法

相続の手続きを実施するうえで避けて通れないのが、誰が相続人かの確定といえます。

「自分は相続人だろう」と思い込んでいても、法律上の立場が異なる場合があります。

また、戸手でも、戸籍集めには時間がかかることも多く、早めに始めるのが重要です。

誰が相続人になる？相続人の確定手順

法定相続人は、法律で規定されています。

基本的に以下の順番となります。

配偶者（必ず相続人）
子ども（子がいない場合は直系尊属：親・祖父母）
兄弟姉妹（他に該当者がいないとき）

たとえば、配偶者と子どもがいる場合は、どちらも相続人となります。

その反対に、夫婦間に子がいない場合は、配偶者と亡くなった人の親（あるいは兄弟姉妹）が相続人となることもあります。

血縁関係の把握だけでは不完全であり、公的な戸籍情報で正確に相続人を決めることが求められます。

必要とされる戸籍の種類および入手方法

相続人の判断のために必要となる戸籍は、次のとおりです。

故人の出生から死亡までの全期間の戸籍（改製原戸籍も含む）
相続人全員の最新の戸籍謄本

故人が転籍・結婚していた場合、複数の自治体に請求が必要ということも多く、思った以上に負担が大きくなります。

戸籍の取得には、窓口申請・郵送・自治体によってはネット申請が可能な場合もありますが、郵送にすると一週間から二週間程度要するケースもあるため早めの対応が必要です。

先んじて行動しましょう。

戸籍収集で注意が必要な注意点と対策

戸手においても、ありがちなのが以下のようなつまずきです。

筆頭者の名前が変わっていて、遡れなくなる
古い戸籍が読解しにくい
改製原戸籍が別の市町村にある
故人が養子縁組していた

こうしたケースでは、専門家である行政書士や司法書士に依頼することも検討してみましょう。

費用負担はあるものの、スピーディーに正確に揃えることができ、全体の流れがスムーズに運びます。

遺産の全体像を調べる｜財産と債務の確認

相続について判断するには、相続する資産と負債をもれなく把握することが極めて大切になります。

対象となる財産にはプラスの財産とマイナスの財産の両方が含まれるため、どちらも抜けなくチェックしましょう。

プラスの財産：預貯金・不動産・株など

一般的なプラスの資産は次のようなものです。

預貯金（銀行や郵便局の口座）
不動産（家・土地など）
株式・投資信託などの投資資産
車・宝石・美術品
生命保険金（受取人が被相続人の場合）

特に預金口座や不動産は、相続後の名義変更に直結するため早めに調べておきましょう。

不動産については、登記簿謄本を法務局で取得することで名義や評価額をチェックできます。

相続によって取得した不動産については、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も参考にしてください。

マイナスの財産：借金や未払金・連帯保証など

借金や保証債務は、相続によって自動的に承継されます。

次に挙げるものが当てはまります。

消費者金融やローン残債
クレカの利用残高
税金や公共料金の滞納分
知らないうちに保証契約をしていた債務

負債の存在に気づかず相続してしまうと、思わぬリスクを背負ってしまうことがあるため、注意が必要です。

財産目録の作成の仕方とポイント

相続財産を把握できたら、相続財産目録を作成しておきましょう。

相続税の申告や、分割協議の参考資料にもなります。

目録には次のような内容を記録します。

財産の種類（預金・不動産など）
物件の住所や口座番号、証券情報など
評価額（相続時の概算で問題なし）

自分で書いても法的に有効ですが、記載ミスを避けるためにも公正証書遺言などがある場合は記載内容と比較して作っておくと安心です。

戸手での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、財産を継承するかどうかを決められます。

とくに負債があると考えられる場合には、相続を放棄することや限定承認という選択肢も重要です。

相続放棄・限定承認とは何か？違いと選び方

相続放棄：相続に関する一切の権利義務を放棄し、最初から相続人でないとみなされる
限定承認：プラスの財産の範囲で、債務も負担する（差額は背負わない）

マイナスの財産が相続財産を上回る可能性がある場合は、相続放棄または限定承認を検討します。

限定承認はすべての相続人の合意が求められ、戸手でも、実務上はあまり利用されていません。

家庭裁判所における申述手続の流れ

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所への申述の申し立てが必要となります。

提出が必要な書類

相続放棄申述書
被相続人の住民票除票や死亡が記された戸籍
相続する人の戸籍謄本
収入印紙や郵便切手

書類の準備に時間がかかるため、3ヶ月以内の期間を意識して早期に行動することが重要となります。

放棄できる期限と、放棄が無効となる事例

相続放棄できる期間は「相続が発生したことを判明した時点から3ヶ月」となっています。

一方で下記のような行動をとると相続したと判断され、放棄が不可能になることがあります。

被相続人の口座のお金を引き出して消費した
財産の一部を売却した
相続税の申告を完了させてしまった

戸手でも、相続放棄を考えるなら、むやみに遺産をいじらないことが重要です。

名義変更と各種相続の手続きの具体例

相続の分配が終わった段階では、相続財産の名義を承継する人へ変更するための手続きが必要となります。

以下では具体的な相続の手続き方法についてご紹介します。

預貯金の相続手続き（口座解約や名義変更）

銀行口座は、死亡後すぐに使用できなくなります。

口座を使えるようにするには、次の書類を出すことになります。

銀行所定の相続に関する届出書
亡くなった方の戸籍謄本・除籍謄本
相続人それぞれの戸籍謄本
遺産分割協議書や遺言書
印鑑証明書

銀行ごとに提出が必要なものやフローが異なるため、確認してから進めましょう。

不動産の名義変更（相続による登記）

戸手で、相続によって不動産を取得した場合、管轄の法務局で不動産の相続登記申請が必要です。

2024年度からは相続による登記が義務化され、相続を知ってから3年以内に申請しないと過料処分の対象になります。

申請に必要な書類は次のようになります。

相続登記申請書
亡くなった方の出生から死亡までの戸籍書類
相続関係者の戸籍
遺産分割協議書（または遺言書）
固定資産評価証明書

自動車・株式・各種保険・公共料金などの手続き

それ以外にも契約名義の変更が必要なものはいろいろあります。

自動車：陸運局での名義の切り替え（相続手続き）
証券：証券口座のある会社への相続手続きの届け出
生命保険：受取人の指定があるかどうかで手続き内容が異なる
公共料金：契約名義の切り替えまたは終了手続き

小さな手続きでも手をつけないと後々問題になることになることも。

リスト化して一件ずつ確実にこなしていきましょう。

インターネットで行える手続きも増えている？

ここ数年で、戸手でも一部の手続きがWebで対応可能になっています。

例えば、マイナポータルを利用して相続関係の情報を閲覧できたり、戸籍書類の取得をインターネット申請できる自治体も増えてきました。

一方でいまだにアナログな対応が残るケースも多く、完全にネットだけで完了するわけではないのが現状です。

専門家に依頼すべきかの判断

相続の手続きは人生で何度も遭遇するものではありません。

「誰に聞けばいいの？」「自力でできるの？」と心配する人は戸手でもよく見られます。

ここでは、代表的な相談先と、それぞれが担う役割を紹介します。

税理士・司法書士・行政書士の役割と違い

専門家	主な役割
税理士	相続にかかる税の申告・節税対策、死後の確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請手続き
行政書士	遺産分割協議書や戸籍関係書類の取得、各種書類作成

例えば、相続税の対応をするなら税理士、土地や建物の名義を変えるなら司法書士、というように、専門家によって対応できる領域が異なります