妙典の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

まず何をすればいい？妙典で相続税の申告が必要なケースとは？
妙典の相続手続きの全体の流れと期限
相続人の確定と戸籍集めの方法
遺産の全体像を把握する｜財産と債務の調査
妙典での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント
まとめ｜相続手続きをスムーズに進めるために
よくある質問（FAQ）

まずは何をすべきか？妙典で相続税の申告が必要なケースとは？

大事な家族との死別がやってきたとき、感情が準備ができないまま実務的な手続きに直面することになります。

遺産相続手続きは気持ちの整理がつく前に始まってしまうので、感情がついていかず戸惑う方もいるでしょう。

死後すぐに必要なこと（1週間のうちに）

妙典での相続の手続きに着手する前に、はじめに対応すべきことが存在します。

初期の手続きのメインとなるのが死亡届提出になります。

死亡届は死亡という事実を知った日から7日以内に役場へ届け出る必要があります。

加えて、火葬許可証や埋葬に関する許可証の手配も行う必要があります。

この段階では相続手続きよりも葬儀や埋葬に関する公的な手続きが先に必要となると考えておきましょう。

初期対応で重要な主要な手続き

相続人として、妙典で迅速に確認しておきたいのは次のような確認や準備です。

通帳や保険関連の書類などの必要な書類の所在確認
資産の有無と財産全体の把握（不動産・預貯金・株・借金など）
遺言書の有無チェック（公正証書形式の遺言や自筆形式の遺言）

とくに遺言の存在有無は、以後の相続手続きに大きく影響します。

自宅にある金庫や銀行の貸金庫、公証役場に保管されている可能性も考えて、しっかりと調査することが重要です。

相続人がすべきことと配慮すべきこと

妙典でも相続に関する手続きでは、法的な責任が相続人に伴います。

それゆえに、自分自身が法定相続人にあたるのか、他の誰が相続人になるのかを、なるべく早めに把握しておく必要があります。

また、相続には遺産を受け取るというだけでなく、マイナスの財産も受け継ぐおそれもあることも理解しておきましょう。

債務や保証義務などを確認しないまま引き継いでしまうと、深刻な問題を招く可能性もあることから、全体像をできるだけ早く把握しておくことが必要不可欠です。

妙典での相続税の申告手続きが必要になるのはどんなとき？

妙典でも、すべての相続に相続税が発生するわけではありません。

相続税がかかるかどうかは、相続財産の総額が基礎控除額を超過しているかどうかで決まります。

初めに、自分たちのケースが課税の対象に該当しているかどうかを判断しましょう。

基礎控除の仕組み｜課税対象になるかの判断

相続税の基礎控除額は下記の算出方法で求めます。

3,000万円＋600万円×相続人の人数

例えば、相続対象者が妻（夫）と子供が2名いるケースでは、基礎控除は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）になります。

この控除額を上回る資産額がある場合に限り、相続税申告と納税が必要になります。

不動産や未上場の株式を持っていると、思った以上に相続評価が高くなることもあるため気をつけましょう。

相続に関する申告が必要な人の行うべき手続き

相続税の課税対象に該当する場合は、故人の死亡を知った日から十か月以内に申告と納税を済ませなければなりません。

税務申告は亡くなった方の最後の住所を所管する税務署で行い、必要書類は以下のとおりです。

相続税の申告書（第1表から第9表）
財産評価明細書
相続関係説明図
戸籍謄本や住民票など
不動産に関する登記・評価書類
通帳残高の証明書

必要書類の量は非常に多く、税務に関する知識も不可欠という背景から、妙典においても税理士に任せる人が多いです。

相続税申告は、正確に控除を活用すれば支払う税金をかなり抑えられることもあります。

意図せず税金を多く納めてしまう、一方で過少申告になるというようなトラブルを避けるためにも、税理士のサポートを取り入れましょう。

相続税に詳しい税理士選びの際には、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントを参考にしてください。

妙典の相続手続きの全体のフローと期限

相続関連手続きは短期間で終わるものではありません。

妙典においても数か月〜1年超かかるケースも多いことから、最初に手続き全体の流れと期限を認識しておくことが、混乱を防ぐポイントです。

代表的な相続に関する手続きのスケジュール

次に示すのは、よくある相続手続きの進行になります。

時期	主な手続き内容
死亡して7日以内	死亡の届出、火葬の許可を申請
〜3ヶ月以内	相続人の確定、遺言書を確認、遺産と債務の洗い出し、相続放棄・限定承認の判断
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（死亡前の所得）
〜10ヶ月以内	相続税申告と納付（課税されるとき）
期限の定めなし	遺産の分配協議、不動産や預貯金などの登記や名義の変更

このように、一つ一つの手続きに異なる期限が定められていることから、前もって予定表などでスケジュール管理することが推奨されます。

代表的な手続きの法的な期限一覧（死亡届、相続の放棄や準確定申告や相続税など）

相続時の手続きでの重要な期限は以下の通りです。

死亡届の提出：死亡から7日以内
相続放棄・限定承認：3ヶ月以内
準確定申告：4か月以内
死後10ヶ月以内

決められた期限を過ぎると、相続放棄手続きが無効になったり、延滞税や加算税がかかることがあります。

期限を守れなかったらどうなるのか？延滞や無申告による影響

相続の放棄や相続税を申告する期限をを守れなかった場合、妙典でもとくに相続放棄の手続き期限を超過すると、借金を含む一切の財産を自動的に相続したとされるため、注意が必要です。

相続税の申告もまた、期限を10ヶ月超過すると延滞税や無申告加算税が課税される可能性があります。

このような不利益を被らないようにするためにも、早めの準備と手配が欠かせません。

相続人の確定と戸籍集めの方法

相続手続きを進める際に必要不可欠なのが、誰が相続人かの確定です。

「自分は相続人だろう」と思い込んでいても、実際の相続権が異なる場合があります。

さらに、妙典においても、戸籍を集めるのには長引く場合も多く、早めに始めるのが重要です。

相続の対象は誰？誰が法的相続人かを確認する方法

法定相続人は、法律で規定されています。

原則としては次の順序で決まります。

配偶者（必ず相続人）
子ども（子がいない場合は直系尊属：親・祖父母）
兄弟姉妹（他に該当者がいないとき）

一例を挙げると、配偶者と子がいるときは、どちらも相続人です。

場合によっては、子どもがいない夫婦であれば、配偶者と故人の親（あるいは兄弟姉妹）が相続人となることもあります。

血縁関係の把握だけでは十分ではなく、公的な戸籍情報で相続人の確定を行うことが重要です。

必要な戸籍の種類および入手方法

相続権の確認のために必要となる戸籍は、以下のようになります。

亡くなった人の生まれてから亡くなるまでの全期間の戸籍（改製原戸籍も対象）
相続する人全員の現時点の戸籍謄本

亡くなった方が婚姻や本籍地の移動があった場合、複数の自治体に請求が必要という場合もあるため、考えていたより手間と時間がかかります。

戸籍を請求するには、役所へ行く・郵送・自治体によってはインターネット申請も対応していますが、郵送では1〜2週間前後かかることもあります。

余裕を持って動き出しましょう。

戸籍の取り寄せで注意が必要な注意点と対策

妙典でも、ありがちなのが次のようなつまずきです。

筆頭者の名前が変わっていて、遡れなくなる
戦前の戸籍が判読しづらい
改製原戸籍が他の自治体にある
故人が養子だった

このような場合は、行政書士や司法書士に依頼することも検討してください。

費用はかかりますが、短期間で正しくそろえることができ、手続き全体が円滑に進みます。

遺産の全体像を調べる｜財産と債務の確認

相続手続きの判断をするには、相続する資産と負債をもれなく把握することが極めて大切になります。

相続財産にはプラスの財産とマイナスの財産の両方があるため、両方とも正確に調査しましょう。

プラスの財産：預貯金・不動産・株など

一般的なプラスとなる財産は次に挙げるものです。

銀行預金（ゆうちょや銀行の口座）
所有不動産（家・土地など）
株式・投資信託などの金融商品
車・宝石・美術品
死亡保険金（受取人が被相続人の場合）

なかでも預金口座や不動産は、将来の名義書き換えに直結してくるため早期に確認しましょう。

不動産については、登記事項証明書を法務局で入手すれば所有者名や評価額が確認できます。

不動産を相続した場合の取り扱いは、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も参考にしてください。

マイナスの財産：借金・滞納金・保証債務など

借入や保証責任は、相続を通じて自動的に引き継がれます。

次に挙げるものが該当となります。

消費者金融や銀行ローンなどの債務
クレカの未決済金
税金・電気水道代などの未払い分
気づかないまま保証契約をしていた債務

負債の存在に気づかないままうっかり承継すると、深刻な義務を負うリスクがあるので、気をつけましょう。

財産目録の作る際の手順と注意

相続財産を把握できたら、相続財産目録を作っておきましょう。

相続税の申告や、遺産分割協議の資料にもなります。

財産目録には以下の情報を記録します。

相続財産の区分（預金・不動産など）
物件の住所や口座番号、証券情報など
資産の評価額（おおよその金額でOK）

自分で作っても法律的に有効ですが、記載ミスを避けるためにも公正証書による遺言がある場合は記載と照合してまとめると良いでしょう。

妙典での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、相続財産を受け取るかどうかを決められます。

とくにマイナスの財産があるおそれがあるときは、相続を放棄することや限定承認という選択肢も検討すべきです。

相続放棄・限定承認とはどんな制度か？違いや判断基準

相続放棄：すべての相続権と義務を放棄し、最初から相続人でないとみなされる
限定承認：プラスの財産の範囲で、債務も負担する（赤字分は相続しない）

マイナスの財産が相続財産を上回るおそれがあるときには、相続放棄または限定承認を選択肢に入れます。

限定承認は相続人全員の合意が求められ、妙典でも、実務上はあまり使われていません。

家庭裁判所での申述手続きの流れ

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所に対する申述の申し立てが必要です。

必要な書類の例

相続放棄申述書
亡くなった方の住民票除票や死亡の記載のある戸籍
相続人の戸籍謄本
収入印紙や切手

必要書類の準備に準備期間を要するため、90日以内の期間を意識してすぐに行動を開始するのが重要です。

相続放棄できる期限と、放棄できなくなる例

相続放棄できる期間は「相続が始まったと判明した時点から90日」となっています。

しかし次のような対応をすると相続したと判断され、放棄ができなくなるリスクがあります。

亡くなった人の銀行口座から引き出して使った
相続した財産の一部を売却した
相続税の申告を行ってしまった

妙典でも、相続放棄を考えるなら、軽率に相続資産に手を出さないことが鉄則です。

名義変更と各種相続手続き

遺産の分割が済んだ後は、すべての財産の名義人を相続する人に変更するための手続きが求められます。

ここでは実際の相続手続きについて解説します。

銀行預金の相続に関する手続き（銀行口座の解約・名義変更）

銀行の口座は、亡くなった直後に利用停止になります。

口座を使えるようにするには、下記の書類を出さなければなりません。

金融機関指定の相続に関する届出書
被相続人の戸籍謄本・除籍謄本
相続に関係する全員の戸籍謄本
遺産分割協議書や故人の遺志を示す文書
印鑑証明書

各銀行で必要書類やフローが異なるので、あらかじめ確認しておくのがおすすめです。

不動産の所有権変更（相続登記）

妙典で、不動産を相続したときには、管轄の法務局で相続登記の申請が必要となります。

2024年度からは不動産の相続登記が義務となり、相続を知ってから3年以内に申請しないと行政罰の対象になります。

申請に必要な書類は次の通りです。

相続登記申請書
被相続人の出生〜死亡までの戸籍
相続関係者の戸籍
遺産分割協議書（または遺言による指示）
固定資産評価証明書

自動車・証券・生命保険・公共サービスの手続き

他にも契約名義の変更が必要なものは数多くあります。

自動車：運輸支局での所有者変更（相続に伴う届け出）
株式：証券口座のある会社への名義変更の届け出
生命保険：受取人の指定があるかどうかで対応が変わる
電気・ガス・水道：契約情報の変更または終了手続き

些細な手続きでもそのままにしておくと後々問題になることになるおそれもあります。

リスト化して一件ずつ確実にこなしていきましょう。

インターネットで行える手続きも増えている？

近年では、妙典でも一部の手続きが電子申請が可能になっています。

一例として、マイナポータル経由で相続関連の情報を見ることができたり、戸籍の取得を電子申請できる自治体も増加しています。

一方でいまだに書面での提出が求められるケースも多く、完全にネットだけで完了するわけではないのが今の実態です。

専門家に依頼すべきかの判断ポイント

相続に関する手続きは一生に何度も遭遇するものではありません。

「これって誰に相談すべき？」「自力でできるの？」と感じる方は妙典でもたくさんいます。

以下では、代表的な相談先と、それぞれの役割を説明します。

税理士・司法書士・行政書士の担当業務と違い

専門家	主な役割
税理士	相続にかかる税の申告・節税対策、準確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請手続き
行政書士	遺産分割協議書や相続に必要な戸籍集め、各種書類作成

例えば、相続税の申告なら税理士、土地や建物の名義を変えるなら司法書士、というように、専門家によってできることが変わります