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妙典の相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

相続の手続き完全ガイド｜まず何をすればいい？期限・流れ・必要書類を徹底解説

妙典の相続手続きの全体の流れと期限
妙典で相続税の申告が必要なケースとは？
相続人の確定と戸籍集めの方法
妙典での相続放棄・限定承認の判断と手続き
名義変更・各種相続手続きの具体例
専門家に依頼すべきかの判断ポイント

まずは何をすべきか？妙典で相続税の申告が必要なケースとは？

大事な家族との別れが生じたとき、精神が整理できないまま現実の手続きに直面することになります。

相続の手続きは気持ちの整理がつく前に始まることになるため、気持ちが対応できず戸惑う方も少なくありません。

死後すぐに必要なこと（7日以内）

妙典での相続の手続きに着手する前に、はじめにすべきことが複数あります。

初期の手続きの代表例が死亡届提出です。

死亡届という書類は死亡の事実を把握した日から1週間以内に自治体の窓口へ提出する必要があります。

あわせて、火葬に関する許可証や埋葬の許可証の手配も必要です。

この時点では相続手続きよりも葬儀・埋葬に必要な役所関連の手続きが先行すると考えておきましょう。

初期対応で重要な主な手続き

相続人として、妙典にて初期段階で済ませておきたいのは下記のような確認や準備です。

銀行口座の通帳や保険の証書などの必要な書類の管理状況の把握
資産の有無と財産全体の把握（不動産・預貯金・株・借金など）
遺言の存在の確認（公正証書遺言や自筆形式の遺言）

なかでも遺言書の有無は、今後の手続きに強く影響します。

家庭内の金庫や金融機関の貸金庫、公証人役場に預けられている可能性も考えて、慎重に調査することが大切です。

相続人が対応すべきことと注意すべきこと

妙典においても相続手続きでは、法律上の義務が相続人に伴います。

そのため、自分が相続人なのかどうか、他に誰が相続人になるのかという点を、早い段階で把握しておく必要があります。

遺産相続には遺産を受け取るだけでなく、負債を承継するおそれもあるということも知っておいてください。

債務や保証義務などを気づかずに引き継いでしまうと、深刻な問題を招くリスクも考えられるため、遺産の全体像をなるべく早く確認しておくことが欠かせません。

妙典にて相続税に関する申告が必要な場合とは？

妙典でも、すべての相続に相続税が発生するとは限りません。

相続税がかかるかどうかは、遺産の合計額が基礎控除額を超えているかどうかで決まります。

初めに、自分たちの場合が課税の対象に該当しているかどうかを見極めましょう。

相続税の基礎控除の考え方｜相続税の対象になるかの判断

相続税の基礎控除額は下記の算出方法で導き出します。

3,000万円＋600万円×相続する人の数

例を挙げると、相続人が配偶者１名と子が2人いる場合、基礎控除は4,800万円（3,000万円＋600万円×3）になります。

この控除額を上回る遺産がある場合にのみ、相続税の申告と税金の納付が必要となります。

不動産や未上場株式などがあると、想像以上に課税評価が高額になることもあることから注意が必要です。

相続税申告が必要な人の具体的な手続き

相続税の申告対象となる場合は、被相続人の亡くなったことを知った日から10ヵ月以内までに申告・納付を済ませなければなりません。

申告は故人の住民登録地を管轄する税務署にて手続きし、提出書類は次の通りです。

相続税申告書（第1表から第9表）
財産の評価に関する明細書
相続関係説明図
住民票や除籍謄本等
不動産の登録証明と評価書
預貯金の残高証明書

提出しなければならない書類の数はかなり多く、専門的な知識も必要であることから、妙典でも税理士に依頼する方が多いです。

相続税の申告では、的確に控除を活用すれば課税額を大幅に軽減できるケースもあります。

意図せず税金を多く納めてしまう、逆に過少申告になるといったトラブルを避けるためにも、税理士のサポートを活用しましょう。

相続税に詳しい税理士選びの際には、相続税に強い税理士を探している方へ｜後悔しない依頼先と選び方のポイントをご覧ください。

妙典の相続の手続きの全体のフローと期限

相続関連手続きはすぐに終わるものではないです。

妙典においても数か月〜1年超かかるケースも多いことから、まず全体の流れと期限を理解しておくことこそが、混乱を防ぐ鍵となります。

主な相続に関する手続きのスケジュール

下記は、スタンダードな遺産手続きの流れになります。

時期	主な手続き内容
死亡後7日以内	死亡届提出、火葬許可申請
〜3ヶ月以内	誰が相続人かの確認、遺言書のチェック、資産と負債の確認、相続放棄や限定承認の手続き
〜4ヶ月以内	被相続人の準確定申告（生前所得分）
〜10ヶ月以内	相続税の申告・納付（課税対象となる場合）
期限なし	遺産の分配協議、不動産・預金などの登記や名義の変更

このとおり、それぞれの手続きに別々の期限が定められているので、あらかじめカレンダーなどで手続き管理を行うことが推奨されます。

各手続きの期限の目安一覧（死亡届、相続放棄、準確定申告や相続税など）

相続手続きにおける重要な期限は次のようになっています。

死亡届の提出：7日以内
相続放棄・限定承認：3ヶ月以内
準確定申告：死後4ヶ月以内

10か月以内

決められた期限を過ぎると、相続放棄が認められなかったり、延滞金や追徴課税が発生する場合があります。

期限を超えたらどうなる？期限超過のリスク

相続放棄や相続税を申告する期限を過ぎてしまった場合、妙典においても特に相続放棄の期限を過ぎると、借入などを含むすべての財産を引き継いだとみなされるため、慎重に対応が必要です。

相続税申告についても、10か月を超えると延滞税や無申告加算税が課税されるケースがあります。

このような不利益を回避するためにも、早めの確認と手続きが欠かせません。

相続人の確定と戸籍集めの方法

相続手続きを進める際に重要なのが、誰が相続人かの確定になります。

「相続人に違いない」と思っていても実は、法律上の立場が異なっていることがあります。

さらに、妙典でも、戸籍の収集にはすぐに終わらないこともあり、早めに始めるのが重要です。

相続人は誰？法定相続人の調べ方

法定相続人は、民法に基づき規定されています。

基本的に以下の順番となります。

配偶者（常に相続人）
子ども（子がいない場合は直系尊属：親・祖父母）
兄弟姉妹（他に該当者がいないとき）

たとえば、配偶者と子どもが相続人の場合は、どちらも相続人です。

場合によっては、子がいない場合の夫婦では、配偶者と故人の親（親がいない場合は兄弟姉妹）が相続権を持つことがあります。

血縁関係の把握だけでは十分ではなく、正式な戸籍をもとに法定相続人を確定させることが大切です。

相続に必要な戸籍の種類と入手のしかた

相続人を確定するために求められる戸籍は、以下の通りです。

亡くなった人の生まれてから亡くなるまでの全期間の戸籍（改製原戸籍も含む）
相続する人全員の現在の戸籍謄本

被相続人が改籍や婚姻があると、複数の役所に請求が必要となる場合もあり、思った以上に時間や手間がかかります。

戸籍を請求するには、窓口申請・郵送・地域によってはオンライン申請も可能ですが、郵送にすると1〜2週間ほど要するケースもあります。

できるだけ早く準備を始めましょう。

戸籍収集でつまずきやすいポイントと対処法

妙典においても、ありがちなのが以下のようなトラブルです。

戸籍の筆頭者が変わっていて、取得できなくなる
古い戸籍が手書きで読みにくい
改製原戸籍が別の市町村にある
被相続人が養子になっていた

このような場合は、専門家である行政書士や司法書士に依頼することも検討してみましょう。

費用負担はあるものの、短期間で正しくそろえることができ、全体の流れがスムーズに運びます。

遺産の全体像を調べる｜財産と債務の調査

相続手続きを進めるには、相続する資産と負債をすみずみまで確認することが不可欠になります。

遺産にはプラスの財産とマイナスの財産の両方があるため、すべてをもれなくチェックしましょう。

プラスの財産：金融資産・不動産・有価証券など

代表的なプラス財産は次に挙げるものです。

預貯金（ゆうちょや銀行の口座）
不動産資産（土地・建物など）
株式・投資信託などの金融商品
車・宝石・美術品
死亡保険金（受取人が被相続人の場合）

とくに預金口座や不動産は、相続後の名義変更に密接に関わるため事前に確認しておきましょう。

不動産については、登記事項証明書を法務局で取得することで所有者名や評価額をチェックできます。

相続によって取得した不動産については、相続した不動産を売却したときの税金ガイド｜譲渡所得税・3000万円控除・期限と注意点を徹底解説も参考にしてください。

マイナスの財産：借金・未払金・保証債務など

借入や保証責任は、相続を通じて自動で相続されます。

次に挙げるものが対象になります。

消費者ローンや銀行ローンなどの債務
クレカの利用料金の残額
税金・電気水道代などの未納金
知らないうちに保証人になっていた債務

負債の存在に気づかないままうっかり承継すると、重い債務を背負う可能性があるので、慎重な確認が必要です。

財産目録の作る際の手順と注意

資産が明らかになったら、財産目録を作成しましょう。

相続税の申告や、分割協議の参考資料にも使えます。

財産目録には次のような内容を記入します。

資産の種類（預金・不動産など）
所在地や口座番号、証券番号などの情報
評価額（相続時の概算で問題なし）

自分で書いても法的に有効ですが、記入ミスを防ぐためにも公正証書遺言などがある場合は内容と照らし合わせて作成するとよいでしょう。

妙典での相続放棄・限定承認の判断と手続き

相続人は、相続財産をもらうかどうかを選べます。

特に負債があると考えられる場合には、相続を放棄することや限定承認という選択肢も考慮すべきです。

相続放棄・限定承認とは？違いと選び方

相続放棄：すべての相続権と義務を放棄し、はじめから相続人ではなかったことになる
限定承認：プラスの財産の範囲で、マイナスの財産も弁済する（赤字分は相続しない）

マイナスの財産がプラスの資産より大きい可能性がある場合は、相続放棄または限定承認を選択肢に入れます。

限定承認はすべての相続人の合意が必要で、妙典でも、実際の手続き上はあまり使われていません。

家庭裁判所での申述手続の流れ

相続放棄や限定承認は、家庭裁判所に対する申述の申し立てが必要です。

必要書類の例

相続放棄申述書
被相続人の住民票除票や死亡が記された戸籍
相続する人の戸籍謄本
収入印紙や切手

提出書類の用意に準備期間を要するため、3か月以内の申請期限を念頭に置いて速やかに準備を進めることが重要です。

相続放棄できる期限や、放棄できなくなる例

相続放棄できる期間は「相続が開始したことを判明した時点から3ヶ月」となります。

ただし下記のような行為を行うと単純承認と見なされ、相続放棄が無効になることがあります。

亡くなった人の口座のお金を引き出して消費した
財産の一部を使用した
相続税の申告を済ませてしまった

妙典でも、相続放棄を考えるなら、安易に相続財産に触れないことが原則です。

名義変更と各種相続の手続きの具体例

相続内容が決まったあとは、すべての財産の名義を新たな相続人へ変更する手続きを行う必要があります。

ここでは具体的な手続き内容についてご紹介します。

銀行預金の相続手続き（口座解約や名義変更）

銀行の口座は、死去後すぐに凍結されます。

再び使えるようにするには、次の書類を提出します。

銀行指定の相続届
被相続人の戸籍謄本・除籍謄本
相続に関係する全員の戸籍謄本
遺産分割協議書や遺言書
印鑑証明書

取扱金融機関によって準備すべき書類や進め方が違うので、あらかじめ確認しておくのがおすすめです。

不動産の名義の変更（相続登記）

妙典で、不動産を相続したときには、法務局で相続登記の申請を行う必要があります。

令和6年度より相続登記が義務づけられ、3年以内に申請を出さないと過料処分の対象となります。

提出が必要な書類は次の通りです。

登記申請書
亡くなった方の生まれてから亡くなるまでの戸籍
相続人全員の戸籍
遺産分割協議書（もしくは遺言書）
固定資産評価証明書

自動車・証券・生命保険・公共料金などの手続き

その他にも名義の切り替えが必要なものは多く存在します。

自動車：陸運局での名義変更（相続届）
株式：証券口座のある会社への相続手続きの届け出
生命保険：誰が受け取るかの指定があるかで手続き内容が異なる
公共料金：契約名義の切り替えもしくは解約

小さな手続きでも処理しないでいると後々問題になることになることも。

整理して一つひとつ確実にこなしていきましょう。

オンラインでできる手続きが拡大中？

近年では、妙典でも一部の行政手続きがネット上で完了可能となっています。

一例として、マイナポータルを使って相続関係の情報を見ることができたり、戸籍謄本の取得をインターネット申請できる市区町村も増えています。

一方で今もなお書面での提出が求められるケースも多く、完全にネットだけで完了するわけではないのが現状です。

専門家に依頼すべきかの判断

相続に関する手続きは人生で何度も行うものではありません。

「これって誰に相談すべき？」「自分でやって問題ない？」と悩む人は妙典でもよく見られます。

以下では、代表的な相談先と、それぞれが担う役割をご紹介します。

税理士・司法書士・行政書士の対応範囲と違い

専門家	主な役割
税理士	相続税の手続き・節税対策、亡くなった人の確定申告など
司法書士	不動産の相続登記、法務局への申請手続き
行政書士	遺産分割協議書や必要な戸籍書類の収集、必要書類の整備

たとえば、相続税の対応をするなら税理士、不動産の登記を進めるなら司法書士、というように、専門家によって専門分野が分かれています